中国建设银行非现场审计系统的设计与实现

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1、厦门大学学位论文原刨性声明本人呈交的学位论文是本人在导师指导下，独立完成的研究成果。本人在论文写作中参考其他个人或集体已经发表的研究成果，均在文中以适当方式明确标明，并符合法律规范和《厦门大学研究生学术活动规范(试行)》。另外，该学位论文为()课题(组)的研究成果，获得()课题(组)经费或实验室的资助，在()实验室完成。(请在以上括号内填写课题或课题组负责人或实验室名称，未有此项声明内容的，可以不作特别声明。)声明人(签名j：夕套氐>-,h-年r1月川Et厦门大学学位论文著作权使用声明本人同意厦门大学根据《中华人民共和国学位条例暂行实施办

2、法》等规定保留和使用此学位论文，并向主管部门或其指定机构送交学位论文(包括纸质版和电子版)，允许学位论文进入厦门大学图书馆及其数据库被查阅、借阅。本人同意厦门大学将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。本学位论文属于：()i．经厦门大学保密委员会审查核定的保密学位论文，于年月日解密，解密后适用上述授权。(√)2．不保密，适用上述授权。(请在以上相应括号内打“√”或填上相应内容。保密学位论文．：应是已经厦门大学保密委员会审定过的学位论文，未经厦门

3、大学保密委员会审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权。)声nyJA(签名)．办太妒肛年Jf月)1田摘要中国建设银行的内部审计是内部控制体系的重要组成部分，是防范业务风险，确保经营规范的重要手段之一。随着中国建设银行股改上市、业务规模快速增长、业务复杂程度不断增加以及信息技术的深入应用，内部审计的难度和强度日益增大，审计人员单纯依靠传统的审计方式已很难获得有效的审计线索，无法保证内部审计的全面性和针对性。因此，中国建设银行非常需要开发一套高效实用的计算机辅助审计系统，借助计算机强大的分析处理能力

4、，改进现有审计模式，充分挖掘审计线索，全面提高内部审计的质量和效率，更好地为经营决策和内控管理服务。本文结合中国建设银行内部审计实际和非现场审计需求，以SAS软件为基础，进行了非现场审计系统的设计与实现。系统重点针对中国建设银行内部审计工作中即时快速查询数据和将审计思路分步骤、可视化呈现并进行推广的需求，设计了非现场审计查询子系统和非现场审计模型子系统。结合业务特点，非现场审计查询子系统开发总账关联查询、客户／账户关联查询、指标查询、模型结果查询四种功能；非现场审计模型子系统通过提供丰富的审计分析工具和工具间的自由组合来实现数据的调集和分

5、析，并通过分步运用工具的形式来呈现审计思路，最后所有步骤可以保存为一个完整的审计模型并以SAS数据集形式导出进行推广，系统提供的分析工具有：排序、数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、分组汇总、数据补充、数据抽样、回归分析、趋势分析和聚类分析。关键词：内部审计；非现场；SAS原书空白页不缺内容AbstractABSTRACTChinaConstructionBankinternalauditisanimportantpartoftheinternalcontrolsystem．Itisoneoftheimportantmeanstopr

6、eventbusinessrisksandstandardizebusinessoperations．ARercapitalrestructuringandlistingshares，thebusinessofChinaConstructionBankisdevelopingmorerapidlyandbecomingmotecomplex．Especially,becausetheinformationtechnologyiswidelyusedinalotofdifferentbusiness，ChinaConstructionBan

7、kinternalauditfacesmotedifficultiesandchallenges．Withthetraditionalauditapproaches，auditorsCannotobtainenougheffectivecluestoguaranteetheintemalaudithasbeencompletelyandwellimplemented．Therefore，ChinaConstructionBankisingreatneedofanefficientandpracticalcomputer-aidedaudi

8、tsystemtoimprovetheexistingauditmode．Thesystemshouldhavepowerfuldataanalysisfunctionandcouldhelp