全国高等法律院校理律杯模拟法庭比赛

《全国高等法律院校理律杯模拟法庭比赛》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、全国高等法律院校理律杯模拟法庭比赛模拟案件材料2009年～·～·～·～·～·～·～·～·～·～·～·～·～～·～说明：1．各个参赛队应根据下列案件材料、相关法律规定，分别从控方（检察员）和辩方（被告人辩护律师）的角度准备一审开庭的书面控方公诉词和辩方辩护词；2．根据比赛规则和现场抽签结果，分别作为控方出庭支持公诉或辩方出庭进行辩护，并参加法庭辩论；3．本案中双方提交的证据和附件均已为双方所认可，并无争议。～·～·～·～·～·～·～·～·～·～·～·～·～～·～案件材料：1、刑事起诉书春江县人民检察院起诉书春江检公诉字［2009］第1133号被告人：杨扬，女

2、，1980年6月3日出生，汉族，南方省秋宁县人，捕前系鼎新批发市场个体工商户，2009年6月29日被刑事拘留，2009年7月1日经南方省春江县人民检察院批准逮捕，同年7月3日被逮捕，现羁押于春江县看守所。被告人：杨楠，女，1982年8月7日出生，汉族，南方省秋宁县人，7捕前系鼎新批发市场个体工商户，2009年6月29日被刑事拘留，2009年7月1日经南方省春江县人民检察院批准逮捕，同年7月3日被逮捕，现羁押于春江县看守所。辩护人：高翔，长安律师事务所律师，春江县南街23号。被告人杨扬、杨楠偷税一案，经春江县公安局侦查终结，于2009年7月29日依法移送本院

3、审查起诉。现查明：被告人杨杨、杨楠于2001年2月22日于南方省秋宁县注册为个体工商户，长期从事纸张批发、零售经营活动，系查账征收的个体工商户。犯罪嫌疑人自2008年2月1日起租赁春江县鼎新批发市场A09柜台，从事纸张批发、零售业务，至案发时，即2009年4月1日期间，共获得营业收入34,000,000.50元整，根据《个人所得税法》第三条之规定进行计算，应缴纳个人所得税共计1,071,750元，实际缴纳税款700元，偷税金额共计1,071,050元。上述犯罪事实，经查证属实，证据确实充分，足以认定。本院认为，犯罪嫌疑人长期从事经营活动，应知且明知国家税收

4、法律法规，但在鼎新市场经营过程中一直偷税，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第201条之规定，已构成逃避缴纳税款罪。其偷税行为扰乱了市场管理的正常运行，危害结果严重，为严肃国家法律，打击偷税活动，保障社会主义市场经济的正常运行和有序发展，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第141条的规定，特提起公诉，请依法从严判处。此致春江县人民法院检察员：方晓艾2009年8月12日（院印）71、春江县地方税务局税务稽查员吴雁证言证人证明书本人是春江县税务机关工作人员吴雁。2008年3月初的一天，我在鼎新批发市场进行市场纳税调查时，曾遇到在该市场租用摊位的个体户杨

5、扬和杨楠。当时她们曾问税收数额的问题。因为我不知道她们的具体情况，也不好回答，所以当时就说：“按照政府说的和政府法律规定的做。听政府的，依法经营，错不了。”每一个纳税户都应该明白国家法律是什么。她们一看就不是新手，是从别的市场转过来的，当然应该明白税法是怎么规定的。我们在工作中遇到这样的问题，都是把政府的政策和国家法律作为前提来讲。而且多数纳税人都能够按照税法纳税。以上所说属实。证明人：吴雁（签名）2009年4月29日2、讯问被告人笔录2份讯问笔录（一）2009年4月4日……问：什么时候到鼎新市场营业的？杨扬：我们一直从事纸张批发、零售业务，以前在秋宁县兴

6、旺市场做，因为春江县人民政府招商引资，曾经广泛宣传，希望我们到这边做，所以我们在2008年2月初就来到鼎新批发市场，好像是在2月1日开始租赁该A09柜台营业。7问：知道触犯了什么法律吗？杨扬：好像是说我们违反了税法。可是，这真是冤枉啊。我们一直守法经营，所有账簿记录都没有造假，而且非常全，账簿就放在摊位的保险柜里了。我没有逃税。问：账簿就放在摊位了？杨扬：是的。我们是查账征收的个体工商户，以前在秋宁做生意的时候，税务的人有时会来查账。习惯了，到了春江也放摊位了，方便；不过这儿的税务从来没要求看过。问：春江县的税务机关有没有找你们询问过账簿？杨扬：没有。文件

7、说我们这个市场按月交税，所以账查不查都一样，不管赚还是赔，每月都50。问：其他摊位也交50吗？杨扬：是的。鼎新市场的摊位都是定额交税的。不用申请，也没人问，大家都一样。问：你是否向税务机关声明是查账纳税的个体户？杨扬：税务的人从来没问过我；就一直按他们要求的每月50交了，从来没迟交过。……讯问笔录（二）2009年4月4日……问：你们是按照国家税法缴税的吗？杨楠：我们是按法律缴税。具体按哪一个法律我也不知道。但是春江县政府在招商引资的时候曾经有个什么文件，对了，好像叫《关于建立鼎新批发市场鼓励招商引资的公告》，我对它的文件号记得很清楚，因为和我孩子的出生日期

8、相同，是2007年9月1日，文件号是[春发2007第055号]。这