荣京集团制度汇编(扫描)

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1、财务制度荣京集团目录财务制度总则1.总则1.1根据中华人民共和国（（会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》等制定本制度。1.2公司实行董事会领导下的总经理负责制。1.3公司制定的财务制度报董事会审议批准后执行。2.财会机构：2.1公司设财务总监，由总经理聘任和解聘，协助总经理全面主持公司的财务会计工作，领导财务部。2.2公司设财务部，负责财务、会计工作。2.3财会人员必须持证上岗，对未取得会计证的人员，一律不允许在财会岗位工作（计划培训对象除外）。3.财务总监的职责与权限3.1财务总监协助总经理全面主持公司的财务工作，直接对总经理负责。3.2财务总监的职责组织编制

2、和执行财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金。3.2.1建立健全经济核算制度，强化成本管理，进行经济活动分析，提高经济效益。3.2.2实行会计监督，严格维护财经纪律。参与重大经济事项的研究审查。3.3.2.3负责对本单位财会机构的设置和财会人员的配备。为会计专业技术职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。3.2.4承办总经理交办的其他工作。3.3财务总监的权限3.3.1对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权加以制止或纠正Q3.3.2公司的预算、财务收支计划

3、、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计诀算报表，须经财务总监签署。3.3.3会计人员的聘用、晋升、调动、奖罚，应事先征得财务总监的同意。4.财务部岗位职责4.1主管会计岗位职责4.1.1按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。4.1.2负责公司财务报表的编制。4.1.3按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。4.1.4负责保管公司经济合同，并对经济合同的执行情况进行监督。4.1.5妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4.1.6完成财

4、务总监交付的其他工作。4.2出纳的岗位职责4.2.1认真执行公司的现金管理制度·，4.2.2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金：不认白条抵押现金。4.2.3建立健全现金出纳各种帐目，发生的收付款业务及时登记现金及银行存款日记帐，并严格审核原始凭证。4.2.4严格支票及其他票据的管理制度，编制支票领用表，领用支票必须由经手人签乳并负责催促其及时报帐。4.2.5配合银行做好对帐、报帐工作，并按月编制银行存款余额调节表。完成财务总监交付的其他工作。5．财务管理体制：5.1财务开支实行总经理分工负责审批制度。5.2一切材料物资、设备的购置，应由相关部门（使用

5、或管理部门）做出计划，报总绎理审批朴由指定专人统一购买，并且严格按照规定办理验收、领用，报销等有关手续。5.3财务部在财务总监的直接领导下，负责对本公司的一切经济活动进行会计核算和日常财务管理。5.3.1按照有关会计制度的规定，对本公司经济活动进行核算，正确反映和预测各项资产变化情况及其经营成果，为本公司经营决策提供可靠的资料，做好帐务处理。5.3.2按照银行的有关规定，对各项银行存款和现金进行管理，保证经营的资金需要。·5.3.3按照国家规定的成本费用开支标准和本公司的有关规定，对日常业务发生的成本、费用进行有效的控制监督管理，努力降低成本，减少费用开支，提高经济效益。5

6、.3.4加强财产物资的控制管理，建立健全采购、验收、入库、领用、盘点、整理、报销等手续制度并严格执行，保证各项财产物资的安全有效。5.3.5冬5制定内部控制制度：经财务总监、总经理批准后严格执行。按照不相容职责分离原则实行合理分工和必要制约。5.3.5.1出纳办理现金收支和银行结算业务，不得兼管收入、费用等会计工作；会计不得兼任出纳业务抓严禁混岗与职责不清。5.3.5.2银行印鉴使用财务专用章和法人代表人名章。签发支票所使用的印章要分开保管，不得一人掌管。5.3.5.3收入款项实行现金收款与收据分离，即由会计编制会计凭证和开收款咚据，出纳按照会计凭证和收据收款，并在当天郭第

7、二天送存银行。会计与出纳要定时核对现金库存情况。5.5.3.4出纳取得按规定权限由有关领导批准和财务部负责人核实无误的会计凭证，并检查附有有效的原始凭证（发票、借据、报销单等）在领款人签名后方能支付款项，杜绝以白条顶库存。出纳必须按规定的现金限额提取和使用现金。5.3.5.5现金日记帐必须天天核对。编制出纳日报，银行存款日记帐必须按月与银行对帐单核对，出纳编制每月月末的银行存款余额调节表，．应由主管会计或财务部经理认真审核，并盖章存档、6，资金管理6.1资金的筹集采取多渠道的筹资方式。公司资金筹集，由财务总监负责编