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时间:2019-02-25
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1、某企业2009年12月份发生的经济业务:(1)1日,签发现金支票向银行提取现金6000元。(2)1日,收到新科电子有限公司前欠配件包装材料款900元。(3)2日,从市交行取得生产周转借款260000元。(4)2日,购烘箱一台13800元已验收入库,查该项货款已付。(5)3日,陈宽报销差旅费873元,退回现金127元。(6)3日,处理废品,收到现金3720元。(7)3日,偿还前欠东海电镀厂电镀费120000元。(8)4日,支付上海货运公司销售产品运费18912元。(9)4日,支付汽车修理费473元。(10)4日,偿还前欠昆山市金城试剂有限公
2、司货款50000元。(11)5日,购入材料丙酮14080元,增值税2393.6元,货款已付,材料验收入库。(12)5日,临时工倪红交押金200元。(13)8日,交纳上月应交增值税14300元、城建税1001元及教育费附加429元。(14)8日,以现金支付招待费用121元。(15)10日,收到中福公司前欠货款80000元。(16)10日,从银行取得流动资金贷款300000元。(17)10日,提取现金98533元。(18)10日,以现金发放工资。(19)12日,购入材料76900元.增值税13073元.共向汕头市上亚公司支付89973元。(2
3、0)12日,从为民厂收到出租固定资产租金收入3000元.存入银行。(21)15日,职工屠伟预借500元差旅费。(22)18日,从本市太和公司购入材料一批,增值税专用发票上注明价款1621500元,增值税税额275655元,款项已付。(23)20日,处理废品管,收到7647元现金。(24)21日,本公司没有履行销售合同,开出转账支票向市三星厂支付违约金和赔偿金,共计2300元。(25)23日,向济南市中福厂销售产品计111020元.按规定收取增值税18873.4元,款项尚未收到。(26)24日,盘盈固定资产原值14600,已计提折旧1200
4、0。(27)25日,开出转账支票向市日报社支付广告费1280元。(28)28日,向济南市中福公司销售产品计1928000元,按规定收取增值税327760元,货款已经收到。(29)31日,计提折旧费,车间折旧16894,管理部门折旧1929。(30)31日,分配结转本月工资费用(生产工人工资78698,车间管理人员工资7644,管理人员工资12191)。(31)31日,按工资总额的14%计提并结转福利费。(32)31日,根据仓库报来的原材料发出汇总表,分配原材料费用(生产产品领用材料15703.7;车间消耗材料10600)。(33)31日,
5、结转分配制造费用账户。(34)31日,本月产品全部完工,验收入库,结转完工入库产品成本。(35)31日,结转已销售产品成本1500000元。(36)31日,计算并结转本月应负担的销售税金及附加:城市维护建设税的计提比例为7%;教育费附加的计提比例为3%。(37)31日,结转本期损益类账户。(38)31日,计算并结转本月应交所得税,并结转至“本年利润”账户。(39)31日,按税后利润10%提取盈余公积金。(40)31日,按有关规定应付投资者利润20000元。实验要求:根据所给业务说明,编制会计分录
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