资金管理暂行办法的通知

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1、苏府〔2017〕16号市政府关于印发苏州市市级政府投资项目资金管理暂行办法的通知各市、区人民政府，苏州工业园区、苏州高新区管委会；市各委办局，各直属单位：《苏州市市级政府投资项目资金管理暂行办法》已经市政府第1次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。苏州市人民政府2017年1月25日（此件公开发布）—1—苏州市市级政府投资项目资金管理暂行办法第一章总则第一条为规范政府投资项目资金管理，强化预算约束，提高资金管理效率，根据《中华人民共和国预算法》《基本建设财务规则》（财政部令第81号）、《苏州市政府投资项目管理暂行办法》（苏府〔2015〕112号）、《苏州市财政投资评审管理办法

2、》（苏府〔2014〕79号）等法律、规章和文件，制定本办法。第二条本办法所称政府投资项目，是指政府投资和以政府投资为主的基本建设项目。主要包括：（一）全部使用财政资金的建设项目；（二）未全部使用财政资金，财政资金占项目总投资的比例超过50%，或总投资比例在50%以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的建设项目。财政资金来源包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排的资金和政府依法举债取得的资金。政府投资项目资金管理，是指对项目年度资金计划、财政资金预算、建设成本、工程价款结算、竣工财务决算和绩效评价等内容和过程的管理。第三条本办法适用于苏州市市级政府投资项目资金的管理。政

3、府投资项目使用上级补助资金，且上级对项目资金管理另—2—有规定的，从其规定。采用政府和社会资本合作（PPP）的项目，按有关法律、法规的规定执行。第四条政府投资项目资金管理应遵循的原则：（一）计划和预算管理原则。政府投资项目资金应当纳入项目年度资金计划和财政资金预算，未纳入计划和预算不得安排支出。（二）专款专用原则。政府投资项目资金应当专款专用，严格按批准的计划和预算执行，不得挤占挪用。（三）绩效优先原则。政府投资项目资金应当厉行节约、严格控制项目成本，防止损失浪费，提高资金绩效。第五条各相关部门和单位在政府投资项目资金管理中各司其职，加强协调配合。财政部门负责对政府投资项目资金和财务活

4、动实施管理和监督。发改部门负责会同财政部门，在项目立项和批复时结合本级财政财务状况，合理控制政府投资项目建设规模。审计部门负责对纳入审计计划的政府投资项目资金和财务活动进行审计监督。财政投资评审机构负责按照财政投资评审计划，开展政府投资项目财政投资评审活动，对政府投资项目资金管理工作提出意见和建议。—3—项目主管部门负责会同财政部门，加强本部门或本行业政府投资项目资金和财务活动管理和监督，指导和督促项目建设单位做好相关工作。项目建设单位具体负责做好政府投资项目资金和财务活动管理工作，建立健全财务核算、内部控制、统计报告等制度。第二章项目年度资金计划管理第六条项目年度资金计划管理，是指对

5、项目总投资资金和年度资金的管理。项目总投资资金以项目投资估算、初步设计概算为基础，控制在批准的估算、概算以内，并在初步设计概算批准后分解细化，落实到项目建设期内各年度。对于策划、勘查、设计等前期工作费用，可在项目建议书批准后、初步设计概算批准前，预先在年度资金中安排。待初步设计概算批准后，年度资金中再安排工程建设等费用。政府投资项目实行项目储备库管理。编制项目年度资金计划时，原则上应从政府投资项目储备库中选取项目。发改部门和财政部门应加强项目库维护更新。第七条项目建设单位应当根据市政府的统一部署，结合国民经济和社会发展规划（计划）、财政中长期规划、政府投资项目建设计划和以前年度资金计划

6、执行等情况，编制当年度政府投资项目资金计划，经项目主管部门审核后，报财政部门汇总。财政部门会同发改、规划、住建、国土等管理部门，并邀请—4—规划、建设方面的专家，组织开展实施项目的可行性、经济性审查。根据初审结果，财政部门分别编制年度城市基础设施建设、交通建设、水务建设等专门资金计划草案，报市政府批复。第八条项目年度资金计划执行过程中，发生项目停建、缓建、重大设计变更等变动事项和其他特殊情况，导致项目年度资金计划调整的，项目建设单位应在履行工程变更等相关手续的同时，向项目主管部门报送年度资金计划调整申请，项目主管部门初审汇总后报财政部门审核，并按以下情况报批：（一）项目总投资资金发生调

7、整的，须报市政府批复。（二）项目总投资资金未发生调整，但年度资金安排发生调整的，经财政部门批准后，项目实施单位可先予执行，调整情况于当年第四季度汇总后报市政府批复。第三章项目财政资金预算管理第九条项目财政资金预算管理，是指对项目总投资资金和年度资金中涉及财政资金预算的管理。项目财政资金预算以项目年度资金计划为基础，并控制在项目年度资金计划以内。第十条项目建设单位应当根据财政部门统一部署，结合项目年度资金计划，根据项目初步设计概算、工期、年度投资