[经管营销]济南分行会计柜面岗位试题

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1、招商银行会计专业会计柜面岗位业务知识试题编写人员姓名：马亚娟所在分行：济南分行所在部门：泉城路支行一、判断题1、账务核对制度是指坚持账账、账款、账实、账据的每日核对，做到账务日清月结，保证会计核算真实、准确。（正确答案：×；考查知识点：应为坚持账账、账款、账实、账表核对，考察对于账务核对的全面性）2、会计核算必须遵循谨慎性原则，即不得多计资产或负债，也不得少计收益或费用。（正确答案：×；考查知识点：考查会计人员对于会计核算基础知识对应关系的理解）3、会计档案的保管期分为3年、5年、15年和永久保管，会计档案保管期限从会计档案形成的次年1月1日算起，如果有必要，可以延长，但不能缩短。（正确答案：

2、√；考查知识点：会计档案基础知识）4、客户发现印鉴遗失，如向开户行提出协助挂失的申请时，应填写“单位遗失印鉴协助挂失申请书”，并提供营业执照、印鉴卡、开户许可证、登报公告材料、司法部门的证明文件，通知银行协助挂失遗失的印鉴。客户如有已加盖遗失印鉴的重要空白凭证，应全部交回开户行进行作废处理，并在系统中予以注销。（正确答案：√；考查知识点：客户印鉴挂失基础知识）5、票据金额的文字大写和数码同时记载，二者必须一致；二者不一致的票据无效。（正确答案：√；考查知识点：票据基础知识）6、票据的伪造，是指无变更票据文义权限的人，以行使为目的，变更票据上签章以外的记载事项的行为。（正确答案：×；考查知识点：

3、考查会计人员对于票据基础知识的理解）7、根据《支付结算办法》的规定：票据出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。另外，壹月不能写成“元月”。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成的损失的，由出票人自行承担。（正确答案：√；考查知识点：支付结算基础知识）8、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起15日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。（正确答案

4、：×；考查知识点：考查会计人员账户基础知识）9、票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。（正确答案：√；考查知识点：票据基础知识）10、金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。（正确答案：√；考查知识点：反洗钱基础知识）11、客户发现其保管的印鉴卡丢失，如向银行申请更换印鉴卡，则须更换印章的式样或大小，新旧印章必须有明显的区别。（正确答案：√；考查知识点：印鉴卡管理知识）12、

5、未在我行开户的客户现金汇款业务的金额在人民币1万元以上或等值1000美元以上时，柜员应准确完整的登记客户身份基本信息，但可不留存客户身份证件的复印件。（正确答案：×；考查知识点：考查汇兑业务知识）13、汇兑业务汇入行未入账的汇款，汇出行受理客户撤销汇款申请时，应本着清晰性原则，要求客户遵循正常渠道办理，出具公函和提供原业务回单等有效证明。（正确答案：×；考查知识点：考查汇兑业务知识）14、委托收款拒绝付款业务，付款人为客户的，付款人应在接到付款通知的次日起3日内出具拒绝证明，送交其开户行，持有债务证明的，连同债务证明一并送交其开户行。（正确答案：√；考查知识点：委托收款基础知识）15、客户提交

6、的资信证明业务委托书（第一联）、资信证明书（第二联）以及其他证明资料，有专人专夹保管，按年装订，保管期五年。（正确答案：×；考查知识点：考查会计档案保管期限业务知识）16、行为人变更票据上签章的，属于票据的变造。（正确答案：×；考查知识点：考查会计人员对于票据基础知识的理解）17、背书人在背书时附有一定条件的，所附条件不具有汇票上的效力。（正确答案：√；考查知识点：考查会计人员对于票据基础知识的理解）18、协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同。（正确答案：√；考查知识点：考查协助冻结、扣划单位或个人存款规定）19、执行机关出具协助冻结存款通知书，应在办完冻结手续

7、后，再在查询回执上填写余额。（正确答案：√；考查知识点：考查协助冻结、扣划单位或个人存款风险知识点）20、重点账户的对账回执的回收率应达到95%，非重点账户的对账单回执的回收率应达到75%以上。（正确答案：×；考查知识点：考查银企对账回收率的规定）21、1085应收承兑汇票科目属于我行表外会计科目。（正确答案：√；考查知识点：考查会计科目分类情况的掌握）22、商业汇票的持票人对票据的出票人和承兑人