衍生工具交易与监督检查控制流程+表单

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1、衍生工具交易与监督检查控制流程+表单2．1衍生工具交易记录审查流程1．衍生工具交易记录审查流程与风险控制图衍生工具交易记录审查流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会审计部交易专员证券投资专员如果衍生工具交易未按照规定建立持仓预警报告和交易止损机制，可能会增加敞口风险甚至使企业遭受损失如果衍生工具交易未能准确、及时、有序地记录和传递交易指令，可能会导致企业丧失交易机会或发生交易损失审核提出完善的《交易记录修改意见》3定期进行审查1进行交易设置止损点制订业务计划建立交易头寸开始2执行结束进行交易记录从代理商处取得原始凭证D1

2、D22．衍生工具交易记录审查流程控制表衍生工具交易记录审查流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．制订业务计划时，通常交易专员会设置一个止损点，然后进行正式交易D22．从事交易记录的人员（非交易操作人员），应当及时从衍生工具业务代理商处取得业务交易的原始单据，并做好业务交易记录3．企业内部审计部门或类似机构，应当定期对衍生工具交易部门的相关业务记录进行审查，重点是审查衍生工具业务是否依照企业的有关规定程序进行相关规范应建规范1衍生工具交易管理制度参照规范1《内部会计控制规范——基本规范（试行）》1《企业内部控制应用指引》文件资料1《交易记录修改意见》责任

3、部门及责任人1董事会、审计部、财务部1董事长、总经理、交易专员、证券投资专员