企业财务报表网上申报操作指南

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1、企业财务报表网上申报操作指南（直属分局版本v20110826）一、直属税务分局工作要求：（一）直属国税分局征管的一般纳税人，在2012年1月31日前，可通过网上申报系统补报2011年漏报月份的财务报表，不予处罚。（二）在2012年1月31日前仍未报送2011年3、6、9、12月的财务报表的，我分局参照逾期申报标准予以处罚。（三）从2012年2月份开始，我分局所有的一般纳税人均需通过网上申报系统，逐月报送上月财务报表。逾期不申报的一律予以罚款。（四）在上传过程中出现问题，可参考《财务报表上传常见问题及解决方法》（可在“中山国税网站—分局通告—直属税务分局”栏目下载）。（五）使用数字证书国税

2、应用的纳税人，成功提交电子数据后，无需再提交纸质申报资料（含财务报表、增值税和所得税资料）；未开通数字证书的，需要在次年的1月底，连同增值税网上（电话）申报纸质资料上交财务报表。二、使用前提：（一）在计算机上安装AdobeReader10.0以上版本。AdobeReader可登录Adobe官方网站免费下载，下载地址：http://get.adobe.com/cn/reader/。（二）使用数字证书国税应用的纳税人，上报财务报表时需自动升级数字证书。第一次插入时会提示自动升级，第二次及以后不再提示。纳税人须到以下网址升级：进入www.gdca.com.cn——下载中心--驱动下载—GDCA

3、数字证书客户端普通版V3.9.5。（三）开通网上办税服务功能（未开通的纳税人可按以下步骤办理开通：填写《网上办税协议书》和在中山国税网上注册打印的《中山市XXX税务分局网上办税注册申请表》盖章后报直属税务分局办税服务厅开通）。三、操作指引：（一）登陆系统：在地址栏键入http://app.gd-n-tax.gov.cn，进入广东国税网上办税大厅，输入用户名（纳税人识别号）和密码登录。也可直接登录中山市国税局网站http://www.zsntax.gov.cn，主页右方“网上办税”中输入用户名（纳税人识别号）和密码登录。10（二）进入“财务会计报表申报”页面1、登录成功“网上办税大厅”后，

4、点击“网上拓展”界面。2、点击主菜单上的“申报区”从下拉菜单中选择“财务会计报表申报”即可以进入财务报表网上申报页面，如下图所示。如果你是第一次使用“财务会计报表申报”，请“点击”下载最新的adobereader版本，见上图,升级后的adobereader版本在9.3.0以上。建议安装中文版本的adobereader。另外在正常使用时，可能需要进行系统“安全性”的设定（界面顶部出现黄色目录条），请点击“选项”选择“选择总是信任此文档”。正常使用后无需重复升级adobereader版本和进行“安全性”的设定。10（三）财务会计报表申报操作1、选择会计制度类型和报表所属期注意问题：（1）必须

5、选择“会计制度类型”为“企业会计准则”；（2）正确选择所属期；（3）点击"下载电子表单"；然后点击“下载电子表单”，如下图所示10目前财务报表需逐份上传，增值税一般纳税人每月提交财务报表申报为《2007版利润表》和《2007版资产负债表》。2、导入《2007版利润表》操作步骤一：录入正确的“校验码”。点击《2007版利润表》对应的“下载电子表单”。10步骤二：显示以下页面，点击“打开”步骤三：选择“导入”按钮，选择增值税一般纳税人电子申报系统生成的利润表电子数据，《2007版利润表》电子数据名称格式为：taxML_2007LRB_20110601_20110630_442000XXXXX

6、XXX_V10.xml。点击“打开”。系统自动导入数据。也可通过手工录入的方式完成有关数据录入10确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表。开通数字证书的纳税人插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。未开通数字证书的纳税人可直接输入密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。103、2007版资产负债表》操作步骤一：录入正确的“校验码”。点击《2007版资产负债表》对应的“下载电子表单”。步骤二：显示以下页面，点击“打开。点击“打开”10步骤三：选择“导入”按钮，选择增值税一般纳税人电子申报

7、系统生成的利润表电子数据，《2007版资产负债表》电子数据名称格式为：taxML_2007ZCFZB_20110601_20110630_442000XXXXXXXX_V10.xml。点击“打开”。系统自动导入数据。也可通过手工录入的方式完成有关数据录入10确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表。开通数字证书的纳税人插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电