如何规避外汇风险给企业带来的不利影响——uaes套期保值业务的研究

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1、如何规避外汇风险给企业带来的不利影响---UAES套期保值业务的研究HOWTOAVOIDTHENEGATIVEIMPACTOCCURRINGBYFXRISK--THERESEARCHOFUAES’sHEDGINGBUSINESS学校：上海交通大学学院：安泰经济与管理学院专业：会计硕士（MPAcc）作者：陈杰导师：陈欣学号：1101202052班级：Z1012021答辩日期：2012年05月27日如何规避外汇风险给企业带来的不利影响---UAES套期保值业务的研究摘要随着改革开放以来，越来越多的企业走向国际市场，国内企业每年的进出口

2、业务节节攀升。但是随着国际贸易结算货币的多样化，人民币汇率不再盯住单一美元，面对瞬息万变的外汇市场，大量的企业开始面临着外汇风险带来的不确定影响。本文希望通过对企业日常经营中外汇风险和衍生金融工具的讨论分析，以及UAES在公司实际业务中使用远期货币合约进行套期保值业务的研究，来阐明1，企业如何建立有效的外汇风险管理策略：2，如何对套期保值业务进行正确的会计处理；3如何利用目前国内金融机构提供的外汇产品，锁定成本和收益，有效规避外汇风险，提高经营效率。关键词：外汇风险，外汇管制，远期外汇，套期保值HOWTOAVOIDTHENEGAT

3、IVEIMPACTOCCURRINGBYFXTISK--THERESEARCHOFUAES’sHEDGINGBUSINESSABSTRACTAfterenforcingthereformingandopeningpolicyfrom1979,moreandmoreChineseenterprisesenteredglobalmarketandachievedasharplyjumpinimportingandexporting.BecauseofthediversityoftradingcurrencyandFXratepolic

4、yofChina,mostofsuchenterpriseshavetofacetotheriskoccurringfromtheFXratefloating.ThisthesisanalyzedtheforeignexchangeriskandFXderivativetoolandjointlyresearchedofactuallypracticesofUAES.Threeachievementsweregotfromtheresearching.FirstlyHowtoestablishaeffectivestrategyf

5、oravoidingFXrisk.Secondlydecidedcorrectaccounttreatmentinhedgingbusiness.ThirdlyhowtofixedcostorincomebyusingtheFXderivativetoolwhichprovidedbydomesticfinancialmarket,sothattoavoidFXriskandimprovetheoperatingperformance.KEYWORDS:ForeignCurrencyRisk,Foreigncurrencycont

6、rol,ForwardContract,Hedging目录第1章论文研究的背景、意义和目的……………………………………………………………11.1研究背景…………………………………………………………………………………………11.2研究意义…………………………………………………………………………………………11.3研究目的……………………………………………………………………………………………21.4中外文献的参考…………………………………………………………………………………21.5论文研究的创新点…………………………………………………

7、………………………………3第2章外汇风险管理的相关理论…………………………………………………………………42．1汇率及汇率风险…………………………………………………………………………………42.1.1汇率和远期汇率…………………………………………………………………………………42.1.2汇率风险………………………………………………………………………………………42.1.3汇率风险的种类…………………………………………………………………………………42.1.4汇率风险对企业财务的影响…………………………………………………………………

8、…52.2企业外汇风险规避的策略………………………………………………………………52．2.1制定有效的风险管理策略……………………………………………………………………62.2．2外汇风险管理的方法……………………………………………………………………