draft report-master-德勤-雨洼里煤矿财务尽职调查

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1、雨洼里煤矿财务调查2005年2月27日自:德勤咨询(上海)有限公司草稿，仅供讨论2005年2月27日目录1工作基础和范围12报告摘要33雨洼里概况-设立背景及业务概述104雨洼里调整后财务报表144.1利润表144.2资产负债表174.3调整差异汇总与说明195资产负债表235.1现金及银行存款235.2其他应收款235.3存货245.4固定资产245.5在建工程255.6无形资产255.7待摊费用265.8短期银行贷款265.9应付账款275.10其他应付款275.11预收账款285.12应付工资285.13应交税金285.14预提费用285.15长期应付款286损益表296.1销售分析2

2、96.2销售成本分析316.3毛利分析326.4营业费用326.5管理费用336.6财务费用346.7其他损益表项目347税务358或有负债、潜在风险和承担义务382005年2月27日表格索引表1:雨洼里2004年和2003年调整后主要财务指标3表2:雨洼里联属企业汇总表11表3:雨洼里适用的社会保险费比率12表4:雨洼里2004年和2003年按中国会计准则调整后的利润表14表5:雨洼里2004年和2003年按国际财务报告准则调整后的利润表15表6:雨洼里每年需缴纳的各项资源费管理费汇总15表7:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日按中国会计准则调整后资产负债表17表8:雨洼

3、里2004年12月31日和2003年12月31日按国际财务报告准则调整后的资产负债表18表9:雨洼里2004年和2003年净利润调整汇总表19表10:雨洼里固定资产汇总表20表11:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日净资产调整汇总表21表12:雨洼里2004年和2003年重分类调整汇总表22表13:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之现金及银行存款明细：23表14:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之其他应收款明细：23表15:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之固定资产汇总表24表16:雨洼里固定资产折旧政策汇总表25

4、表17:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日之在建工程汇总表25表18:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日短期贷款明细：26表19:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之应付账款明细：27表20:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日其他应付款明细：27表21:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日的预提费用明细：28表22:雨洼里2004年和2003年销售收入按客户分类表30表23:雨洼里2004年和2003年销售成本明细表31表24:雨洼里2004年和2003年销售毛利明细表32表25:雨洼里2004年及200

5、3年营业费用明细32表26:雨洼里2004年和2003年管理费用明细33表27:雨洼里2004年和2003年营业外支出明细34表28:雨洼里2003年税务情况汇总35表29:雨洼里2004年税务情况汇总35表30:雨洼里税务调整汇总362005年2月27日附件附件一业务约定书附件二雨洼里截至2004年12月31日及2003年12月31日的资产负债表（管理层报表）附件三雨洼里2004年及2003年的损益表（管理层报表）附件四雨洼里截至2004年12月31日和2003年12月31日的其他应收款明细表（按中国会计准则调整后余额）附件五雨洼里截至2004年12月31日固定资产清单（按中国会计准则调整

6、后余额）附件六雨洼里截至2004年12月31日和2003年12月31日短期借款明细表（按中国会计准则调整后余额）附件七雨洼里截至2004年12月31日个人集资款明细表（按中国会计准则调整后余额）附件八雨洼里2004年、2003年和2002年月销售明细表（管理层报表）2005年2月27日简称全称索兰、贵公司山西索兰能源有限公司雨洼里、企业雨洼里煤矿德勤或我们德勤咨询(上海)有限公司复核期间2002年至2004年索兰冶铁临汾市索兰冶铁有限公司2005年2月27日雨洼里煤矿财务调查报告草稿1工作基础和范围报告的使用根据2005年2月21日签定的业务约定书，山西索兰能源有限公司（“索兰”或“贵公司”

7、）要求德勤咨询(上海)有限公司（“德勤”或“我们”）对其联属企业雨洼里煤矿（“雨洼里”或”企业”）进行财务调查，主要目的是理清雨洼里资产状况，为其实现正规化管理打好基础。我们的调查主要包括2002年度经营状况，2003年至2004年的利润表，以及截至2004年12月31日的资产负债表，以及上述期间(“复核期间”)的有关税务方面的情况。本报告仅供索兰的管理层参考使用。本次的财务调查工作是受索兰董事会的委托进行的