《公司财务规划》doc版

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1、目录第一节集团财务战略2一、财务战略目标2二、财务战略规划3第二节集团预算规划3一、预算3二、全面预算3三、集团预算管理现状4四、集团预算规划目标4五、集团预算管理规划5（一）初期预算管理规划（2010年）5（二）中期预算管理规划（2011-2012年）6（三）长期预算管理规划（2013-2014年）6第三节集团内控规划9一、内部控制9二、财务控制9三、集团财务控制现状10四、集团财务控制目标10五、集团财务控制规划11（一）财务控制规划的原则11（二）集团初期财务控制规划（2010-2011年）11（三）集团中长期内部控制规划（2012-2014年）15第四节集团核算体系规划1

2、6一、会计核算16二、集团会计核算现状17三、集团会计核算目标17四、集团会计核算规划18（一）集团初期会计核算规划（2010-2012年）18（二）集团中长期会计核算规划（2013-2014年）18第五节集团对各分子公司规划19一、集团现有下属分子公司19二、股改后分子公司20三、各分子公司财务战略定位21四、各分子公司责任目标的确定21五、个分子公司管理的目标21六、各分子公司管理的规划21（一）资金管控规划21（二）人员管控规划22第六节财务组织结构和财务人员管理规划22一、集团财务组织结构现状22二、集团财务人员队伍现状2235三、集团财务人员和组织结构的规划目标23四、

3、集团财务人员和组织结构规划23（一）集团财务组织结构规划23（二）财务人员管理规划23第七节财务管理规划24一、筹资管理规划24二、流动资产管理规划27三、固定资产和无形资产管理规划29四、投资管理规划30五、成本和费用管理规划3035xxx集团财务规划xxx集团自成立之初，经过20多年的艰苦创业，经过多次的业务扩展，不断壮大，公司已由早期单一的运输企业转变为以现代物流服务为主导的第三方物流企业，旗下已拥有多家分子公司。在国内经济平稳快速发展的背景下，我国的物流业也正从初级阶段不断成长，并逐步与国际接轨，走向现代化。xxx将也顺应形势，以国家政策为导向，在未来的发展中迈上一个新的

4、更高的台阶。第一节集团财务战略在公司不断发展改革的过程中，无论是规模业务都得到了长足的发展，这也给公司新的战略发展提出了新的挑战，根据新一轮的公司战略，确定公司新一轮的财务战略，对财务工作也提出了跟高的要求。一、财务战略目标1、整合现有资产，优化资产利用率，提高利润率。2、重整企业管理架构，建立高效的投资控股模式的管理体制。3、配合业务经营的需要，优化资源配置，保证业务规模的进一步扩大。4、进一步完善和优化融资渠道，顺利完成公司在发展过程中的兼并、收购、重组工作，落实战略投资者的引进工作。5、合理对外投资，建立有效的投资机制。6、实现上市目标，并完成上市过程中的财务工作。7、培育

5、具有鲜明特色的推动企业发展的具有生命力的文化。8、建立良好的公共关系（政府、各金融机构、新闻界）。9、建立一个稳定高质的职业经理人队伍。二、财务战略规划根据新的财务战略目标，财务规划工作要进一步增强工作的预见性和创造性，着眼于新的实践，实现新的发展，不断拓展管理的深度与广度。各级财务人员要以管理创新为动力，不断完善运作机制，保证公司经营活动的高效运转。要加强计划管理在资源配置方面的工作，合理配置公司资源。要全面推行预算管理工作，提高预算的预警和监控能力，实现经济效益的即时控制。要以资金管理为重点，大力推行集中式资金管理模式，不断提高理财手段与方式，努力提高资金营运效益。要加强财务

6、管理在日常经营管理中的决策支持功能，有效防范可能的经营风险和财务风险。要以提高经济效益为目标，加强成本费用控制工作，并注重35向管理要效益。率先实现财务管理现代化，逐步建立起一套以成本核算管理为基础，以预算管理为主线，以资金管理为中心，覆盖所有财务业务的完整、实时、安全、共享、可控的财务管理信息系统。第二节集团预算规划一、预算（一）预算是实现企业目标的重要工具（二）预算是统一企业上下认识的有力手段（三）预算是企业对未来行动的规划（四）预算是企业平衡各项资源的有效方法1、收入与费用平衡；2、成本发生与行为责任平衡；3、贡献业绩与奖励平衡；4、现金流入与流出平衡；5、人力、物力、财力

7、平衡；6、管理手段、经营目标、经济活动、组织措施平衡。二、全面预算（一）全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。（二）全面预算包括经营预算和财务预算1、业务预算是指企业日常发生的各项本活动的预算。它主要包括销售预算、生产预算、直接材料采购预算、直人工预算、制造费用预算、单位生产成本预算、推销及管理费用预算等。2、财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，