装饰设计公司财务管理制度汇编

《装饰设计公司财务管理制度汇编》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、财务管理制度汇编第一章　差旅费报销制度一、本规定适应范围：市区以外出差的全体员工。二、出差范围：业务活动、参加会议、市场调研、参观学习。三、出差申报程序：1、出差人员均需有书面报告，说明事由、任务、目的，以及成需开支的预算，经审批后方可到财务借款；2、员工出差需部门、分公司经理批准，并报主管副总经理审批；3、部门、分公司经理出差需经主管副总经理审批；4、副总级领导出差需经总经理审批。四、出差借支：1、每人每天300元计，借款总额最高不得超过5000元；2、限额内借支经主管副总经理审批；3、超限额借支经主管

2、副总经理和总经理审批；4、手续不全，财务有权拒绝借款。五、交通费报销：1、交通工具为汽车、火车、轮船；2、公司出车不予补助，出租车不报；3、火车不报软卧；4、轮船二等舱以上不报；5、路途晚上乘坐汽车、火车硬座、轮船最低一级位六小时以上，可按票价60%给予补助；6、如果自己乘坐飞机，均按火车票硬卧全额报销。特殊情况乘坐飞机需经总经理批准方可报销。六、住宿费开支：1、每人/天住宿费不得超过150元，节约归已，超额自理；2、凡外出参加各种会议，已交会务费或享受接待单位招待的不再报销住宿费或伙食费。七、伙食补助：

3、1、每人/餐/10元；2、接待费和招待费的报销均需主管副总经理或总经理审批。八、其它费用的报销，均需经主管副总经理或财务总监审核。第二章　经营责任制期间财务操作细则一、核算时间：为上月21日至当月20日，材料超市由于软件的原因，销售及成本核算截止日为上月26日至当月25日二、工程或销售利益分配及支付办法：根据《经营责任合同》有关条款，分公司承接的工程按签单时期不同，与总公司共担利益，凡属分公司的利益部分（工程收入扣除税金、成本、提成及总公司利益）由财务部于每月结算日后扣除各工程分公司已预留的15%部分，以

4、现金方式支付给分公司；分公司预支给业务人员的提成直接在总公司报销。三、材料超市于结算日后按当月毛利润扣除已预留的10%部份，以现金方式支付。以上所支付款项由财务部出具《结算通知单》（见附表1）以方便对帐及交付款。四、费用控制及承担方式：实行经营责任制之后各分公司的经营费用由分公司经营责任人控制，从预留的15%的工程款（或10%的材料销售款）中自行支付，超支部分自筹。如有支付经营责任制之前或期满后费用的，由分公司经理申请，经经营副总、财务部长审核后在总公司报销。五、现金管理：工程款由分公司出纳收取，并于24

5、小时内将实收额的85%存入总公司指定帐户；材料销售款由材料超市出纳收取，并于24小时内将实收现金额的90%存入总公司指定帐户。分公司出纳每周结算时带上存款凭单在总出纳处统一开具收据时，应打印收款明细表（附表二），以便核对。如上述款项不能按时上交，须报总公司财务同意后方能延期交纳。否则未经总公司同意不及时足额交总公司财务的，一经总公司核实，第一次给予分公司500元罚款，第二次给予分公司1000元罚款及取消现金延期交纳资格，第三次给予分公司5000元罚款，且总公司有权解除与分公司合同。1、对项目经理的工程结算

6、由总公司结算中心根据公司原有制度进行操作。2、对供应商的材料结算由材料超市按原有的对帐及审核程序操作，大额货款由总公司直接开具支票支付，小额货款可由材料超市出纳直接支付，后以现金上交的方式在总公司报销。3、各分公司及材料超市出纳的现金情况受总公司财务部检查，各岗位出纳人员应按出纳培训要求作到现金日清月结，帐目清晰，帐实相符。财务部会随时派人进行抽查盘点，一旦发现帐实不符或私挪现金者，即予处罚。六、分公司财务操作方法：1、收据的填写及日记帐的登记按原培训方案执行，分公司出纳必须保证岗位的现金收支均有据可依，

7、现金必须帐实相符。2、分公司出纳按原财务结帐方法于每星期三及每月21日到总公司财务部结帐报销。结帐时填制一式三联的对帐单（见附表3），用于统计上交的收付款凭证和费用单据的数量及金额。凡由总公司报销的单据（9月30日之前的费用及提成预支单）不填入对帐单。交帐前先到总公司财务部审核报销。3、材料超市出纳于每星期三及每月26日将单据填制一式三联的对帐单（见附表3），上交材料超市会计。4、出纳结帐报销的费用单据，必须按财务制度所规定的进行规范化，如遇单据不符合规定，总公司财务有权拒绝报销。5、分公司预留的备用金，

8、用以支付经营期间各项费用（费用单据应为正规发票或加盖财政局专用章的收据）。费用开支由分公司经理批准签字后方可报销。如单据不符合规定，将被抽出后以分公司经理工资方式入帐，超出个人所得税起征点的，按税法交纳个人所得税。所报销单据中餐饮行业发票不能超过总产值的3‰。6、材料超市进货付款时须有销售单位提供的合法销售凭证。在外销商品时，不得私设帐户或利用现金进货直进直销不入电脑及财务帐。七、总公司财务操作方法：1、收取分公司客户支票入帐