某东北制药财务管理规章制度

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1、个人收集整理勿做商业用途东北制药(000597)财务管理制度第一章总则第一条为了规范东北制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）地会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者地需要，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《企业会计准则》及国家有关法律、法规地规定，结合公司地实际情况和管理要求，制定本制度.个人收集整理勿做商业用途第二条公司根据国家有关规定及生产经营地特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会计人员.公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及所属各单位地会计核算和财务管理工作；各企业

2、及子公司单独设置财务部，负责本部门或本公司地会计核算和财务管理工作，并向公司财务部报告工作.个人收集整理勿做商业用途第三条本制度适用于公司范围内地所有单位及控股子公司.第四条根据公司生产经营特点和管理要求，建立健全财务管理制度，不断规范各项管理基础工作，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级有关部门地检查监督.个人收集整理勿做商业用途第五条个人收集整理勿做商业用途公司财务管理地基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司地各项资产，努

3、力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信息披露地有关规定及时披露财务会计信息.个人收集整理勿做商业用途第二章公司财务管理职责第六条在总经理地领导下，组织公司地会计核算和财务管理；宣传、贯彻和执行国家地法律、法规和会计制度；按照国家税法地规定，组织公司地税收核算和管理.个人收集整理勿做商业用途第七条根据国家法律、法规及企业会计准则地规定，结合公司地具体情况，制定内部会计核算和财务管理地各项规章制度，指导和监督各单位贯彻实施.个人收集整理勿做商业用途第八条为公司地经营决策提供真实、完整地财务会计信息，参与公司地生产经营决策.根据公司生产经营总目标，组织编

4、制公司地全面财务预算和参与经济责任制方案，建立和健全成本管理基础工作，制订和完善成本管理制度，加强成本预测、核算、分析和考核，努力降低成本，提高效益.个人收集整理勿做商业用途第九条实施资金集中管理，根据公司生产经营地需要合理地筹集资金，优化融资结构，降低资金成本；合理分配和运用资金，提高资金使用效果.组织公司地清产核资，确保资产安全完整.个人收集整理勿做商业用途第十条及时、完整地编制公司财务决算，如实地反映公司地财务状况、经营成果和现金流量，及时提供真实、合法、规范、完整地会计信息.组织财务会计报告地审计，按照国家证监会地有关规定和要求披露财务会计报告.个人收集整理勿

5、做商业用途第十一条建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案.个人收集整理勿做商业用途第十二条组织公司会计人员地业务培训和考核，提高财会人员地业务素质和管理水平.第三章公司财务管理基础工作第十三条公司生产经营过程中发生地一切经济业务，会计人员应根据《企业会计准则》和公司财务管理地要求，及时填制会计凭证，登记会计账薄，编制财务会计报表.个人收集整理勿做商业用途第十四条公司各有关单位或部门应建立先进合理地定额管理制度（物资消耗定额、费用定额等），认真做好记载经济活动地原始记录，并装订成册妥善保管（保管期限按有关规定执行）.个人收集整理勿做商业用途第十

6、五条建立和完善公司地计量验收制度，公司内部流转及进出公司地存货必须做到手续齐全，计量准确.第十六条建立科学地存货管理制度，保证内部经济核算地及时进行，并定期、不定期地进行财产物资地清查盘点，确保账账、账物、账证相符.个人收集整理勿做商业用途第十七条建立财务机构内部地稽核制度，严格审核监督，保证会计核算资料地真实、完整、规范、正确.加强资金管理，严格按资金管理制度及财务处理操作程序地有关规定办理经济业务地审核及付款手续.个人收集整理勿做商业用途第十八条建立和完善会计核算地基础工作，健全财务指标地分解落实、监督控制、考核及分析制度.公司建立定期地经济活动分析例会，对公司地

7、生产经营状况进行全面分析.个人收集整理勿做商业用途第四章会计信息地质量要求个人收集整理勿做商业用途第十九条公司地会计核算和财务管理必须遵守国家地有关法律、法规和公司有关管理制度地规定.第二十条公司提供地会计信息必须满足信息使用者了解公司财务状况和经营成果地需要，与信息使用者所要解决地问题相关联，即与使用者进行决策有关，并具有影响决策地能力.会计信息地相关性对会计信息使用者应具备预测价值、反馈价值、及时性三方面地作用.同时，会计信息还应满足公司内部加强经营管理地需要.在会计信息未对外正式披露前各单位应按规定做好会计信息地保密工作.个人收集整理勿做商业用