经费开支管理办法(修)39号

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1、鲁银投资集团股份有限公司机关经费开支管理办法鲁银投资集团股份有限公司机关经费开支管理办法第一章总则第一条　为了加强集团公司经费开支的管理，确保集团公司机关经费开支特别是管理费用支出的合理合规，本着节约开支，促进开源节流双向增效的原则，制定本办法。第二条集团公司经费开支管理遵循“计划控制，统一核算，分口管理，民主理财”的管理原则。第三条机关经费开支实行逐级管理层层负责制，各项支出必须按部门职能管理范围和规定程序报批。第四条本办法所指经费开支是指付现经费，不包括按有关规定计提的职工福利费、工会经费、职工教育经费以及固定资产折旧等。范围内的经费开支按费用性质包

2、括：职工工资、职工劳动及医疗保险、工会经费、职工教育经费、董事会费、会议费、办公费（办公用品、电子设备运转及修理费）、差旅费、邮政邮电费、电话费、业务招待费、车辆费（包括车辆燃料、修理、保险及过路过桥费等）、物业费（包括职工午餐、空调水电线路等修理费、水电费等）、宣传费、诉讼费、聘请中介机构服务费、咨询费、相关税费等。第五条本办法重点划定经费开支管理范围和部门职责，各归口管理部门可制定管辖范围内的具体费用管理办法。第二章　管理职责第六条每年度开始前，由各业务部门提报本部门费用计划，由财务部根据集团机关生产经营计划进行综合平衡，并经总裁办公会13鲁银投资集团股份

3、有限公司机关经费开支管理办法核定后，下达到各部门执行。第七条集团公司下达计划后，由财务部和归口管理部门对下列部门日常费用进行监督：办公费、差旅费、移动及固定电话费、部门业务招待费。第八条集团公司下达计划后，归口管理部门对下列费用按计划控制执行：车辆费（车辆燃料、修理、保险、养路费用及车辆年检费）、物业费（包括职工午餐、空调设备、水电线路等维修费、水电费等）、报刊杂志费、邮政邮电费、宣传费、公司业务招待费、会议费、工会经费、职工教育及培训费、与职能管理相关的中介机构服务费。第九条以下经费开支，列入年度费用计划，由财务部和经办部门按领导决策、协议及有关制度据实列支

4、：职工工资及补贴，董事会费，职工养老、失业及医疗保险，职工住房公积金，高管人员电话费，租赁费，政府管理费，税金支出等。第十条各归口管理部门的管理职责包括：计划、购买（支付）、保管、分发、考核、监督、控制。第十一条各部室经费管理的职责为：1.财务部负责根据集团的经营计划，综合平衡各职能部门的各项费用计划，核定各业务和归口管理部门经费指标，加强各部门经费开支的监督，按业务和归口管理部门建立费用台帐，准确核算各部门费用支出，对各业务和归口管理部门实施计划监督，处理领导临时批办的事项。2.各部室根据各自的职责范围集团下达的分工协作目标任务，制定本部门年度所需费用

5、计划，分别报归口管理部门审查汇总。13鲁银投资集团股份有限公司机关经费开支管理办法3.办公室负责集团公司报刊杂志的订阅；日常办公用品、档案用品和打字复印消耗材料的购置和分发；办公设备、低值易耗品、通讯设备、电脑及附属设备、微机耗材等的购置、发放、使用维修和处置；房屋、机电设备使用维修管理；财产保险、水电、取暖、食堂职工福利等事项的办理；负责新闻宣传(含稿酬、声像、上市公司信息披露等)；车辆安全养护、修理、养路、汽车油料；安全防卫；消防；全辖性、专业性会议安排；董事会有关事务的办理；集团公司对外业务招待；并负责根据各部门编报的计划，审查汇总编制以上各项费用计划，

6、按计划监督控制。4.人力资源部负责根据规定标准进行职工工资、奖金和工资性补助、职工教育经费的核定，负责按标准办理养老统筹金、医疗保险金、住房公积金等事项，负责职工业务培训计划安排及费用控制。5.工会委员会负责全年工会经费计划安排及费用控制。6.债权管理部负责与债权清理有关的法律顾问及案件诉讼费的费用控制。7.投资管理部负责与再融资有关的中介机构服务及咨询费的控制。8.财务部负责按国家及地方有关税法规定交纳有关税金，保证税金支出的合法合规;负责集团上市公司审计费的控制。9.各归口管理部门按各自职责制订费用管理实施细则。第十二条对于按部门下达指标的办公费、差旅

7、费、电话费、邮政邮电费、招待费等五项费用，各部门分项考核控制，并纳入经济责任制考核。第十三条对于核定的按计划控制的各项归口管理费用，各13鲁银投资集团股份有限公司机关经费开支管理办法归口管理部门应将费用控制在计划范围内，并纳入经济责任制考核。具体考核办法由财务部另行制定。第三章　审批权限第十四条经费开支按“先申请，后购置；先签字，后报销”的原则执行。第十五条下列费用开支，由主办部门事先做好计划，上报总裁批准，由经办人、部门经理签字，总裁审核签字后方可支付：对外广告宣传费、工会经费、医疗费、赞助费、职工工资及其奖金、会议费、培训费、设备购置费、对外租赁费、审计

8、评估等中介机构服务费、诉讼费、报刊杂志