人力资源管理预算制度

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1、人力资源管理预算制度制度名称人力资源管理预算制度编号执行部门第1章总则第1条目的为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用支出，在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据公司预算制度，特编制本制度。第2条范围人力资源管理预算的编制、执行与调整均参照此制度执行。第3条职责人力资源部是人力资源管理预算的主要执行部门，其他各职能部门负责本部门的人力资源规划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责预算的审查、核准等，具体工作职责如下表所示。人力资源管理预算中各部门职责部门具体工作职责人力资源部1．根据公司人力资源战略

2、规划及公司年度经营计划，编制年度人力资源管理预算，并报预算委员会审批2．负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认3．按时进行各项费用的月度预算，编制费用预算表4．及时预测变化的情况，对预算提出修改意见各职能部门需向人力资源部提供真实详细的历史和预测数据，配合人力资源部完成本部门需求的申报工作预算委员会1．负责审核人力资源管理年度预、决算报告及中长期预算、规划2．审定下达正式预算3．根据预算执行中遇到的问题，及时组织对预算进行调整第4条作用公司实施人力资源预算管理的作用主要有以下4个方面。1人力资源管理预算是对公司整体人力资源活动

3、的一系列量化的计划安排，有利于人力资源战略规划及年度工作计划的监控执行，并能够及时对可能出现的变化做好准备。132可促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。3加强对费用支出的控制，有效降低人力资源管理成本。第2章预算制度实施第5条预算编制的时间1人力资源部除应在编订年度经营计划书时，提送年度管理资金预算外，还应于每月日前将逐月预计接下来三个月的费用情况资料送会计部，以利于汇编。2人力资源部应于每月28日前编妥接下来三个月的各项费用预计表，并于次月日前编妥上月份实际费用与预计费用比较表一式三份，呈总经理核阅。该表一份自存，

4、一份留存总经理办公室，一份送财务部。第6条预算编制的依据1董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划。2以往年度人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。第7条预算编制的原则预算编制应遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。第8条预算编制管理1人力资源管理费用构成要素人力资源管理费用构成要素如下图所示。13人力资源管理费用工资成本福利和保险其他基础成本计时成本计件工资职务工资奖金津贴加班工资补贴补充养老保险基本养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险职工福利费职工教育经费职工住房基金其他费用人力资源管理费用构

5、成要素2．人力资源管理费用预算编制人力资源管理费用预算编制项目如下表所示。人力资源管理费用项目活动项目费用项目招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金人才测评测评费培训教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费公务出国护照费、签证费调研专题研究会议费、协会会员费13劳动合同认证费辞退补偿费劳动纠纷法律咨询费办公业务办公用品与设备费残疾人安置残疾人就业保证金薪酬水平市场调查调研费第9条人力资源管理费用预算编制流程人力资源部应按照下图中所示的流程进行人力资源管理费用的编制工作。①上一年度费用预算上一年度费用结算⑥当年费用预算当年已发生费用结算②比较预

6、算结算分析费用使用趋势③生产经营状况分析④最低工资标准工资指导线物价标准⑤预测下一年度生产经营状况⑦下一年度预算结束开始各重要环节的说明如下表所示。人力资源预算编制流程关键节点说明任务概要人力资源预算编制流程①人力资源部考察上一年度费用的预算决算情况13②对历年预决算进行对比研究，分析费用的分布状况及使用趋势③人力资源部同时对公司的生产经营状况进行分析④人力资源部调查了解影响人力成本的因素及费用支出方向⑤人力资源部根据公司发展目标及上一年经营状况，预测下一年度生产经营状况⑥人力资源部根据本部门规划，预测当年可能发生的费用，并对当年已发

7、生费用进行结算⑦人力资源部根据上述各项数据编制下一年度人力资源管理预算人力资源部在进行实际预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，以备发生预算外支出。第10条人力资源管理预算审批人力资源部做好年度预算后，编制年度预算书，并在×个工作日内上报预算委员会进行核准、审批。第11条人力资源管理预算执行与控制1．人力资源管理预算执行（1）人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，按照计划实施。（2）人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。填

8、报单位：填报人：填报时间：项目月度累计季度累计年度累计预算实际预算实际预算实际费用使用额培训费用外派学习入职培训业务培训……小计薪金费用员工工资保险总额福利费用13其他小计……总计2人力资源管理预算控制（1）预算控制的