《餐饮财会职责》doc版

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1、财务职责一、财务主管 【所属部门】 财务部 【职务报告对象】 总办或总经理 【职务监督对象】 财务部门全体员工 【职务说明】 1． 做好行政工作。 （1） 作为部门主管对所有部门职员负责，其责任包括雇佣和解聘员工、制定员工薪金标准（包括加班和计时）及财务人员的日常运作。 （2） 财务人员需按饭店财务手册中的规章制度有效地组织和工作。 （3） 通过改进“工作描述”简历财务部所有员工的工作职责大纲，这是构成有效控制系统的基础。 2. 做好组织计划。帮组筹划每年市场计划和饭店的其他商务计划。 3. 调解总分类账，保证各部分内容随时可取；日记账目保存在相关人员易提取的地方；争取好的审计结果。 4．履

2、行财务职能。 （1）  定时呈交按规定条目拟定的财务陈述和报告。 （2）  对财务陈述、财务统计报告作出有效的解释，饭店运作方面的合理变动须通过财务陈述和报告体现出来。 （3）  按财务手册整理所有财务记录。 （4）  财务系统为所有财务报告和陈述提供 必需数据，遵从总经理下达的备忘和日常工作指令。 （5）  做到良好的内部控制，并对资产、税收、运作结果的定时财务报告提供有效的控制。 （6）  一旦日常的财务政策和程序与当地的法律、财政规章、修改后的政策不相符合，须及时报告上级，以便政策程序能相应地作出变动。 （7）  所有可能会影响饭店财务状况的租约、合同、法律记录和文件均需妥善保管，以便

3、查询。 （8）  妥善保管所有执照、批文及其细目，以便查询。 （9）  做到与总公司在行政事务上的有效结合。 （10） 正确处理地方税务时间，并提供相关文件。 （11） 有效管理现金收支、补贴、调节和现存资金。 （12） 管理报告要详细、精确。 5. 进行挂账控制。 （1）允许客人挂账和商业挂账，准确保存和调解。 （2）饭店内的所有挂账均需报知总经理。 （3）每日更新个人账目。 （4）可接受最少的注销。 6. 进行预算筹划控制。 （1）按总公司要求的格式准备年预算表。 （2）根据已建立的报告细目，对预算进行比较，报告实际结果。 7. 资金支出，按时准备整理好资金支出申请报告。8. 管理银行账

4、目 （1）与总公司协调做好安排，如资金转移、透支、建立新账户等。 （2）保持银行账面平衡，任何预料中的现金超出和不足都要以书面形式向总公司财务总监和总经理报告。 （3）根据财务手册分开收取现金和金融方面的责任。 （4）每月或经常查收调解银行账目报告。 （5）当银行账户出现不规则事务或进账错误时需进行调节。 9. 进行物质控制。 （1）按历史记录登记所有资产，使之可随时验明。 （2）按财务手册所表明的货品的用途和保证金的等同价值保持存货。 （3）每日现金浮动和清点必须在绝对安全的情况下。 10. 管理好财务系统。 （1）财政处理应精确。 （2）根据饭店的政策和程序处理财政文件盒相关稳健。 （3

5、）在把所有日记账收据归入总分类账前应检查和标注。（4）合理安排、整理好截止到下个月10号的平衡账单，检查并在每个对账单上标注。 11. 管理财政付款。 （1）检查所有付款。 （2）对过期未付账音有合理解释。 （3）财务报告应定时、精确、可解释。 12. 保证工作效率。 （1）按细目把日记账归入分类账。 （2）调节所有财务职能，保持高效能动性，使财务人员能方便执行。  二、会计员 【所属部门】 财务部 【职务报告对象】 财务主管 【职务说明】 1. 负责知道出纳员、会计员、核数员工作，如实反映和监督公司的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。2. 及时处理解决工作中发生

6、的问题，保证会计核算工作的正常运行。 3. 按时报送如下报表：资产负债表（月、季、年报表）、利润表（月、季、年报表）、财务状况变动表（年报表）、其他公司要求的报表。 4. 必须按时做出有关会计报表，送公司总经理及董事长审核，并汇报当月收支及库存现金流动情况，以便领导了解掌握每月经济运转情况、营业状况及工程进度。 5. 每周对出纳员工的库存现金进行一次核查，核查时应有财产管理员在场做证人。6. 对公司的会计凭证、账薄进行核对并装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按规定办理销毁报批手续。 7. 定期组织对公司固定资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资

7、产的管理，提高资金的利用率。 8. 严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核工作，保证财务结算的正确，及时和真实地为领导提供可靠的经营管理资料。 9. 及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部长汇报工作。 10. 账务记载必须做到日清月结，不得积压。 三、出纳员 【所属部门】 财务部 【职务报告对象】 财务主管 【职务说明】 1. 出纳员每天下班时必须将所有现金存入储蓄所，不能存放在公司；所有