集团公司全面风险管理下内部控制问题及对策

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1、集团公司全面风险管理下内部控制问题及对策摘要：随着社会信息化进程不断推进，集团公司的风险管理控制在近十年取得了长足的进步，风险管理体系的建立提高了集团公司各项工作的效率。然而风险管理下的内部控制仍存在不少问题，本文通过对集团企业风险管理内部控制制度进行分析，以找到加强信息管理系统管理制度建设的对策，希望对企业风险管理制度的制定带来一定帮助。Abstract:Withthecontinuouspromotionoftheprocessofsocialinformation,theriskmanagementcontrolofg

2、roupcompanyhasmadeconsiderableprogressinthepastdecade,andtheestablishmentofriskmanagementsystemimprovestheefficiencyoftheworksofgroupcompanies・However,itstilhasmanyproblemsforinternalcontrolinriskmanagement,throughtheanalysisofthisarticlebytheGroupenterprise?sinter

3、nalcontrolsystemofriskmanagement,thispaperproposesthecountermeasurestostrengthentheconstructionofinformationmanagementsystemmanagementsystem,hopingtohelptheenterpriseestablishriskmanagementsystem.关键词：风险管理；内部控制；制度体系Keywords:riskmanagement；internalcontrol；system中图分类号

4、:F272文献标识码：A文章编号:1006-4311(2012)36-0100-020引言随着我国集团企业对风险管理的内部控制越来越重视，信息化管理体系逐渐被应用到企业管理中。一方面可以提高企业管理的效率，通过内部控制实现集团的风险管理。另一方面，使得公司的生产、存储、财务、成本、控制都解决了原有的顽疾，避免了不必要的矛盾。这也说明了加强企业的风险管理内部控制对企业发展的重大意义。如果公司在风险管理的内部控制缺乏有效的管理，会对企业造成严重的影响，比如管理系统的保障措施没做到位，安全控制得不到保证。所以目前无论是集团企业还是

5、新兴的中小企业都非常中企业内部管理的控制和加强风险管理，避免因为制度和管理中的疏忽大意造成无法挽回的损失，这也提醒管理者要及时把握管理中得到的信息，使信息管理体制得到充分地发挥，对风险及时的防范，以达到最佳效果，下面就先对集团公司风险管理的控制制度进行分析。1集团公司风险管理的控制制度分析1.1公司风险管理和内部控制定义及特征集团公司内部组成复杂，公司内部控制的管理是实现企业管理目标的必经途径，为实现这一目标主要是以财政部门预算管理为核心，制定科学风险管理控制制度，对财务会计中的潜在风险有效地识别，并起到监督的作用。理论上说

6、，内部控制是一个循序渐进的过程，在组织管理过程中不断发展和完善，各种管理经营活动都是围绕公式内部控制制度的建立展开的。并经内部控制管理人员进行统一协调、逐步完善形成最终的成形体系。［1］而集团公司风险管理控制制度体系主要包括四个方面，分别是：控制环境,是组织内部控制和风险管理的基础，通过治理内部环境实现对机构的治理、职权的分配，为风险管理控制营造良好的氛围。其次，是对风险的评估和识别，知道经营活动以及内部控制，识别目标存在的风险，进而提出应对风险的决策手段。再者，加强信息的沟通和交流，内部控制体系的建立考验的是管理人员沟通和

7、组织的能力，准确地扑捉相关信息，以维系组织与外部的关系。最后，控制活动的开展是以风险评估结果为基础，通过采取针对性的措施，解决公司管理存在的风险。1.2集团公司风险管理和内部控制的发展现状目前因为各方面复杂的因素，我国许多集团公司的风险管理下的内部控制一直处于发展的初期，是个明显的薄弱环节。其问题主要体现在：首先，公司的内部控制意识淡薄，表现在工作管理人员缺乏内部控制的意识，对风险管理的内部控制认识不足，这也造成了集团公司风险管理和内部控制的发展进程非常缓慢。太注重公司规模的扩展和新业务，政绩虽然提高了，但是忽略了企业的内部

8、控制。主要原因还是对内部控制缺乏足够的认识。甚至管理中把财务部门的预算控制当做企业的内部控制，缺乏对企业的内部控制在一定程度上打击了工作人员的积极性，降低了企业运营的效率，也就无法达到内部控制管理的目标。其次，风险管理的内部控制制度不完善、岗位分工的不合理，这也是导致公司运营办事效率不高的