基于风险调整的商业银行绩效评价方法研究

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1、山西财经大学硕士学位论文基于风险调整的商业银行绩效评价方法研究姓名：吴晋科申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：杨有振2011-03-14摘要由于受外在宏观经济环境的影响，我国银行业的经营风险加大，银行之间的竞争日益激烈，剔除风险的绩效才是真正的绩效在银行业已达成共识，如何将风险因素考虑到银行的绩效评价就成为一个重要的研究课题，本文正是基于这样的背景下研究风险调整的绩效评价方法。论文在系统阐述商业银行风险和绩效评价相关理论的基础上，通过分析风险对商业银行经营绩效的影响，得出有必要对商业银行的绩效进行风险调整。然后对比分析了西方商

2、业银行绩效评价历程中的三种模式：财务模式、价值模式、风险模式，重点介绍和分析了风险模式，并对传统的风险调整指标进行了改进。接着本文回顾了我国商业银行绩效评价历程，介绍和评价了我国现行的几种绩效评价方法，分析了我国实施RAPM方法的可行性，得出我国应用RAPM方法已具备了初步条件。在实证部分，本文选择上交所的六家上市银行作为样本，分别用传统的绩效评价方法和风险调整绩效评价方法对六家银行2009年的绩效进行评价，得到的评价结果很不一致，并对其原因进行了分析。最后，基于RAPM方法的优越性，从树立风险管理理念、完善经济资本管理体系和优化

3、外部经营环境三个方面提出了我国实施风险调整的商业银行绩效评价方法的建议。研究表明，采用不同方法造成评价结果差异的原因在于风险因素的考虑。采用传统财务指标评价，股份制银行要明显优于国有银行，而采用RAPM方法后，国有银行又明显优于股份制。这是因为虽然由于国有银行不良贷款率高导致预期损失较大，但对投资者来说，国有银行的投资风险更低，因而其筹资成本更低。由于银行经营风险的特殊性，决定了对于银行的绩效评价方法必须要3考虑风险因素，因此本文认为RAPM方法更适用于评价商业银行的绩效。另外，RAPM方法的实施是基于经济资本管理的。我国商业银行

4、从2001年起已逐步引进经济资本管理体系，采用了经济增加值（EVA）和经济资本回报率（RAROC）为核心的绩效考核方法，积累了一定的经验和实施内部计量模型所要求的数据库，但是我们应用的范围有待扩大，应用的程度有待加深，应用的技术水平仍有待于提高，经济资本的管理体系还需要完善。【关键词】商业银行绩效评价方法经济资本RAPM4AbstractBecauseofexternalmacroeconomicenvironmentinfluence,China'sbankingbusinessrisksincrease,BetweentheB

5、anksincreasinglyfiercecompetitionandeliminatetheriskofperformanceistherealperformanceinBankshavealreadyreachedanagreement,Howwillriskfactorconsideringbankofperformanceappraisalbecomesanimportantresearchsubject,thispaperresearchriskadjustmentofperformanceevaluationmeth

6、odbasedonthisbackground.Basedonsystemelaboratedthecommercialbankriskandperformanceevaluationrelatedtheorybasis,throughanalyzingriskofcommercialbankmanagementperformanceofinfluence,itisconcludedthatitisnecessarytocommercialBanksperformanceofriskadjustments.Thenonthecom

7、parisonandanalysisofthewesterncommercialBanksperformanceevaluationprocessofthreemodes:financialmodel,valuemode,riskmode,andtheriskmodeloftraditionalriskadjustedindexwasimproved.ThenthispaperreviewsChinesecommercialBanksperformanceevaluationprocess,andintroducedinthecu

8、rrentevaluationofseveralperformanceevaluationmethod,analyzesthefeasibilityofimplementingRAPMmethod,itisconcludedthatourcount