合生创展集团行政管理(预算管理细则)

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1、合生创展集团有限公司行政费用预算管理细则制度管审查委员会：人力资源专家委员会编号：生效时间：2009年1月版本：第二版（试行）合生创展集团行政费用管理办法（第二版）目录第一章总则2第二章行政预算管理责任3第三章行政预算的编制4第四章行政预算的分解5第五章预算的执行与控制6第六章预算的调整和追加7第七章预算的考核与监督6第八章　奖惩规定...........................................7第九章附则8本文件未经公司同意不得外传第11页合生创展集团行政费用管理办法（

2、第二版）第一章总则第一条为了规范行政费用的预算管理，强化内部控制，实现资源与业务的优化配置，有效地为生产经营服务，特制订本规定。第二条行政费用是公司为保障经营目标，根据生产经营的工作需要，而投入的各类人工成本、公司费用及行政资产等。第三条　行政费用管理的基本思路和原则：1、行政费用必须与经营规模和管理模式相匹配，行政费用预算要服务生产经营正常运转的实际需要，“做多少事，花多少钱”是对费用预算的根本要求。2、行政费用须与工作匹配，有工作量才有行政费用，没有工作量就没有行政费用。费用预算应与各层级和

3、单位的工作职能和管理模式变化相匹配。3、实行行政费用总额控制，通过将有限的人力资本与岗位和工作优化配置，来直接提高人力资源投入产出的效益。4、行政费用进行授权管理，各级单位的工作及费用必须形成围闭管理，严格按公司配置费用预算时设置的目标来控制费用支出，公司只能承担有限责任，而不能承担无限责任。5、行政费用的分解和分配必须按照生产节点进行动态控制，每个单位的费用必须是与每个月工作量及完成指标情况动态挂钩的。6、行政费用必须与岗位价值、重要性和贡献度相匹配，行政费用分配要向关键岗位和人员倾斜，确保公

4、司关键人员的利益和积极性。7、行政费用的控制必须贯彻验收付款的根本准则，对行政费用的发生做工作行为价值和效果的验收，保障行政费用的投入产出效益。第四条行政费用预算控制实行事前、事中控制与事后监督相结合的动态监控。本文件未经公司同意不得外传第11页合生创展集团行政费用管理办法（第二版）第五条行政费用是指为日常生产经营支出发生的行政管理性支出，主要包括人工成本、公司费用三部分内容。第六条行政费用预算科目标准及核算内容由集团统一制定，任何单位不得擅自进行设置、更改。预算年度与会计年度一致（即每年1月1

5、日至12月31日）第七条本细则适用于集团总部、片区（地区）公司和项目公司，商业地产集团和物业集团应参照本细则执行。第二章行政预算管理责任第八条行政费用预算管理组织体系包括三个层级，即集团人力资源管理中心、总裁办负责制订制度和标准（费用科目管理分工详见附件2）；各片区（地区）公司人力资源中心负责组织编制和执行预算；集团和各片区（地区）公司财务与投资管理中心负责监控预算。第九条集团人力资源管理中心、总裁办负责牵头组织年度行政费用预算编制；负责审核、平衡、汇总、分解本级各管线部门的预算；负责指导和审核

6、各片区（地区）的行政费用预算分解、平衡工作；负责全集团的费用支出总量控制和动态管理；负责对各单位预算的执行情况进行监督、检查和分析；负责提出具体考核办法并根据行为价值验收考核。第十条各片区（地区）人力资源与行政中心和项目公司行政部作为行政费用预算管理的管理部门，负责对本单位的行政费用预算进行编制、审核、平衡、汇总；负责本单位的费用支出总量控制和动态管理；负责对下属各单位预算的执行情况进行监督、检查和分析和行为价值验收考核。第十一条集团和各片区（地区）公司财务与投资管理中心是行政预算管理的监控单位

7、。负责费用的审批管理符合公司的制度、流程和权限；定期编制并反馈核算信息和相关情本文件未经公司同意不得外传第11页合生创展集团行政费用管理办法（第二版）况；负责对本级各管线部门费用预算执行情况进行实时监控和及时预警；负责风险成本控控制，协同人力管理部门进行行为价值验收。第十二条各预算责任单位是行政预算的执行和使用单位，具体负责本部门/项目预算的执行；负责控制本部门/项目费用支出，并对其真实性、合理性及行为结果负责。第三章行政预算的编制、审核和下达第十三条集团人力资源管理中心于每年底统一组织各片区（

8、地区）公司和各责任单位编制下年度行政费用预算。行政费用预算的编制要先明确生产经营目标，随后确定相匹配的管理模式和组织结构，将根据工作职能分解工作量和岗位，匹配相应的行政费用，具体预算编制的步骤如下：1、确定集团各单位的经营计划目标和管控表。根据集团整体经营战略、市场环境和公司资源，首先制订公司整体的年度经营管理目标，确定销售、工程、设计、开发、融资等各项主要业务管线的工作目标。并将目标分解落实为各项目、管线的管理控制表总表。计划编制要求详见相关管理制度和指引。2、确定管理模式和各单位管理架构和岗