商业局企业年度财务分析报告(6)

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1、商业局企业年度财务分析报告(6)省商业厅：xx年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现XXX万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为XXX万元，比上年增加XXX万元。其中，商品流通企业销售实现XXX万元，比上年增加％,商办工业产品

2、销售XXX万元，比上年减少10%,其它企业营业收入实现XXX万元，比上年增加43%0全年毛利率达到％,比上年提高％。费用水平本年实际为％,比上年升高％。全年实现利润XXX万元，比上年增长％。其中，商业企业利润XXX万元，比上年增长％,商办工业利润XXX万元，比上年下降％。销售利润率本年为％,比上年下降％。其中，商业企业为％,上升％。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。主要财务情况分析1•销售收入情况通过强化竞争意识，调

3、整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加万元;古都五交公司比上年增加万元。2•费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加万元，费用水平上升％其其中：①运杂费增加万元;②保管费增加万元；③工资总额万元;④福利费增加万元；⑤房屋租赁费增加万元；③低值易耗品摊销增加万元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了〃三资〃、〃一金〃比例，使费用绝对值增加了万元;②调整了房屋租赁价格，使费用增加了万元;③企业普调工资，使费用相对增加万元。扣除这三种

4、因素影响，本期费用绝对额为万元，比上年相对减少万元。费用水平为％,比上年下降％。3.资金运用情况年末，全部资金占用额为XXX万元，比上年增加％。其中：商业资金占用额XXX万元，占全部流动资金的55%,比上年下降％。结算资金占用额为XXX万元,占％,比上年上升了％。其中：应收货款和其他应收款比上年增加万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强〃三角债〃的清理工作。4.利润情况企业利润比上年增加XXX万元，主要因素是：增加因素：①由于销售收入比上年增加万元，利润增加了万元;②由于

5、毛利率比上年增加％，使利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加万元；④由于支出额比上年少支出万元，使利润增加万元。减少因素：①由于费用水平比上年提高％,使利润减少万元;②由于税率比上年上浮％,使利润少实现5万元;③由于财产损失比上年多万元，使利润减少万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现XXX万元。存在的问题和建议1•资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领

6、导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2•经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达XXX万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达XXX万元，待处理流动资金损失为XXX万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核

7、销的核销，以便真实地反映企业经营成果。XX市商业局财会处200x年X月X015:7:10