化解中小企业贷款困局对策研究

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1、化解中小企业贷款困局对策研究摘要：由于中小企业治理结构、生存模式和管理方式等方面的特点，导致商业银行经营中小企业贷款的审批发放、信息搜集和履约监督的成本以及坏账损失均高于大型企业贷款，从而缺乏贷款积极性。要化解这一困局，应正确认识商业银行贷款在中小企业融资中的地位，加大政策支持力度，调动商业银行贷款积极性，发挥银行各自优势，降低贷款成本和风险，加强金融体系建设，创新贷款保证方式。关键词：中小企业；贷款；对策中图分类号：F830.5文献标志码：A文章编号：1673-291X(2013)01-0066-03改革开放三十年多来，中国中小企业得到

2、持续发展，目前在工商部门注册的中小企业已达1100多万户，占企业总数的99.5%,创造的产值占GDP的60%,并提供了75%以上的就业机会和50%的税收，在经济增长、扩大就业、繁荣消费等方面发挥着极其重要的作用。然而，与此形成鲜明对比的是，一方面中小企业因门槛高、成本高和信用有限无法通过资本市场直接融资，另一方面银行出于成本和风险控制方面的考虑也缺乏贷款的积极性，从而使中小企业普遍面临融资难的问题。根据《2011年中国工业经济运行夏季报告》的统计，福建省中小企业约有52%无力从银行取得贷款，导致21.6%的中型企业开工不足50%,73%的

3、小型企业开工率低于80%o另据国家统计局统计，2012年一季度在全国仅有8.6%的有银行借款需求的小型微型企业能够从银行获得全部借款，比2011年又下降了1个百分点。中小企业普遍反映，贷款利率一般上浮20%〜30%,甚至髙达50%,还需承担担保、评估、财务顾问等相关费用，融资成本明显增加。此外，审贷周期也普遍延长了2-3个月。可见，在央行为控制通货膨胀而采取紧缩政策后，中小企业的贷款难度进一步加大，严重影响了其生存和发展能力。在目前的金融发展阶段，商业银行贷款在中国中小企业融资中仍将扮演主要角色。因此，研究中小企业贷款难的原因，采取针对性

4、措施调动相关方面的积极性和主动性，化解贷款困局具有十分重要的现实意义。一、中小企业的经营特点与大型企业相比，中小企业融资和贷款的难度要大得多，显然与其自身的经营特点有着密切的关系。正确认识中小企业的特点，成为化解其贷款困局的起点。1•规模劣势导致低成本、不规范的生存模式。差异化和低成本是企业竞争的基本手段，差异化往往是通过技术创新和品牌建设来实现的，而低成本离不开规模经济和范围经济，但中小企业由于规模有限，实力较弱，大都没有能力实现技术进步和创设名牌，或者进行大规模生产以降低单位成本。这一基本特点决定了中小企业不得不定位于利己市场，并尽可

5、能压低一切成本以求得生存。为了克服规模劣势和发挥反应灵活的优势，中小企业坚持把效率和成本放在第一位，无论是融资、内部管理还是市场营销都体现了这一特点。比如，融资时首先考虑向家族、亲戚、朋友募股或者举债，在管理方面主要依靠人与人之间的信任关系而没有建立完备的规章制度，在原材料采购和产品销售中存在众多关联交易，不愿聘请专业财务人员甚至没有规范的财务报表，也不愿花钱进行审计，为了避税经常采用现金结算或者通过个人账户结算等等。上述做法对于降低成本、提高管理效率确实起到了积极作用，但由于没有履行相关的法律程序或通过法律文件界定相关方面的权利和义务，

6、也给企业的发展埋下了隐患。2•产权不清晰，治理结构不完善。从所有制形式看，民营企业在国内中小企业中占据了绝对优势，其来源有二：一是蓬勃发展的新设民营企业，二是存量国有中小企业通过国有经济布局战略调整演变而来的民营企业，尽管起源不同，但两类企业产权关系没有本质区别，由此决定了其治理结构、生存模式都是类似的。在中小企业中，相当部分都具有家族色彩，无论是由个人或家庭为单位建立小作坊，还是独立或集资购买小国企，往往都存在企业产权在家庭内个人之间或家族内各个家庭之间界定不明确的现象，因而不可避免地出现权利和责任主体不清，政出多门的情况，影响企业内部

7、利益主体之间的关系和管理机制。而不重视清产核资及复杂的关联交易，则可能导致股东财产和法人财产混淆不清，影响相关民事权利和责任的履行，难以处理好与外部相关方如债权人的关系。3•资产“轻”，效率高。国内中小企业大都处于劳动密集型行业，在厂房和大型设备等固定资产方面投入有限，还有很多采用经营租赁或融资租赁方式解决，并通过各种方式提升财务杠杆，以实现较高的经营效率，但同时也意味着中小企业在贷款时缺乏易于监管和变现的抵押物，增大了融资难度。4.管理不规范，经营风险较大。中小企业管理层次少，决策效率高，能对市场变化做出及时反应，但简单、集中的决策方式

8、往往意味着经营管理在很大程度上依赖于主要管理者的个人素质和判断能力。制度不完善、管理基础薄弱必然影响决策的科学性，合理的激励约束机制的缺失则会影响执行的效率，导致中小企业经营状态不稳定，创新能