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1、保险公司保险论文范文:分析论保险公司的财务风险管理word版下载论保险公司的财务风险管理论文导读：本论文是一篇关于论保险公司的财务风险管理的优秀论文范文,对正在写有关于保险公司论文的写作者有一定的参考和指导作用，论文片段：摘要：分析我国保险公司的财务风险冃前状况，介绍我国保险公司资本组合模式和保险公司的投资风险管理，提出儿点如何建立和完善保险公司财务管理与财务监督机制的策略，以期推动我国保险公司和谐、诚信经营和稳健发展。关键词:保险公司;财务风险管理;财务监督一、我国保险公司财务风险概述我国保险业起步晩,起点低，风险管理水平相对落后。一方面,保险资本结构单一，资本充足率并未得到
2、充分重视，保险公司筹资能力得不到体现;另一方面，投资领域较少,而且保险资金运用水平与效率较低。因此，加强我国保险行业的内部建设与外部监管，建立防范财务风险管理的长效机制，成为亟待研究和实践的课题。我国保险公司的财务风险主要表现在以下几个方面：（一）资本金不足资本金的高低代表公司的财务状况，资本金充足表示公司对风险的承受能力比较强，保险公司就可以史高效的扩充业务，增加保费收入;相反，如果保险公司资本金不足，再加上经营不当，造成偿付能力下降，影响保险公司的财务稳定性。（二）责任准备金提存不足或不实由于保险人的责任发生于合同签订以后，故于平时收取保险费吋就必须依规定计提充足的责任准备
3、金。责任准备金提存不足或不当可能导致公司财务状况下降，会影响公司未来的偿付能力。（三）资金运用不当保险业向保户收取保费聚集成庞大资金,再依据《保险法》第106条的规定，从事各项投资以赚取收益，该项资金的运用已成为保险公司最大的收益来源，故公司除重视其收益性外，更应注意其资金运用的安全性并保证资产的保值增值。1•坏账过多保险业为争取顾客投保或收取庞大金额的保险费，往往会采取延缓收费或收受远期票据的优惠,从而造成保险公司为数不小的应收账款与应收票据。若保户信用良好,则不会造成太大理由，反而可以协助公司争取顾客;但若收款效果不好而且保户财务有困难，则多半会形成坏账,不仅使现金流量减少
4、，降低投资收益。且会造成公司偿付能力的不足，对此应严加注意。2.重大亏损保险公司在H常经营中可能发生重大亏损，对此应确实地反映在财务报表中，以便主管部门及客户充分了解。若保险公司采取各种方式设法粉饰公司的亏损，万一无法再掩饰时，其产生的后果可能会直接使公司丧失偿付能力，带来财务风险,影响公司财务稳定。二、我国保险公司的资本组合我国保险公司规模偏小,截止到2009年底，我国保险公司总资产为41000亿元，保险公司总数为118家,而进入国内市场的外国保险公司的资产都在100亿美元以上。从美国保险行业平均水平來看，保险公司的净资产与总资产的比率在15%以上，而中国保险公司的净资产占总
5、资产的比率平均只有10%左右，资本充足率水平与国际行业标准有较大的差距。保险公司内部的资本金来源主要是留存收益，即保险公司将当年经营的净收益除去支付股息红利外的积余。留存收益是保险公司充实资本最方便、成本最低的一种方式，但是在短时间内不可能通过自我积累获得发展所需的大量的资本金。首先因为保险投资回报率低。有资料显示2008年平安、新华、中国人寿等公司的资本利润率均在6%以下。其次是因为保险投资回收期长。按国际惯例,保险公司开业后一般要5〜7年才能开始盈利。资本的外部筹措是保险公司通过发行股票、长期性资本债券、引进外部战略投资者等方式。目前可行的方式是:吸引外资和上市。保险公司通
6、过上市，可以募集到大量的资本金，增大企业规模,改善企业经营机制。到目前为止已经有3家保险公司先后上市筹资,其中太保、平安、国寿同时在A股,H股上市。另外，新华保险、泰康人寿等公司也在积极谋划上市。保险公司吸引外资，这已经成为一条重要的增加自有资本的途径，这种方式的最大优势在于可以迅速筹集到较大规模的资本,通过吸引外资还可以改善企业的经营管理，提高企业的竞争力。新华人寿的增资扩股中就吸引了4家外资公司的资木。太保寿险也成功引用凯雷资本进行了注资。从中国现实国情出发，参照国际新兴保险市场的一些成功经验,尤其是考虑到保险业投资额大、回报期长、盈利率低、股权流动性差等特点，解决中国民族
7、保险业偿付能力不足理由的有效途径是，通过国内外资本市场,在保证国家监管不变、税收不变的前提下，有效地吸纳和利用国内外资本市场，来发展屮国民族保险业。三、保险公司的投资风险管理保险公司的保险业务期限一般都比较长，因此，这部分资金运用相对而言，对流动性的要求就比较低，而对盈利性耍求比较高。基于保险公司投资资金来源的特殊性，其在进行投资风险管理时，应以中间型的风险选择倾向为主。所谓屮间型的风险选择倾向是指选择那些期限较长，风险适中的项目以获得较高的投资收益。此外，在保持保险公司投资项目整体具有一定
