银行系统论文：农村信用社推行综合柜员制的探讨.doc.doc

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1、银行系统论文：农村信用社推行综合柜员制的探讨综合柜员制具有操作业务直观，处理业务快捷、经营责任明确、劳动组合优化等优点，是一种简便、快捷、高效的劳动组合形式，在世界各国商业银行早已普遍推行，并实践证明是科学有效的会计核算管理模式，现在国内越来越多的金融机构采用和推广。农村信用社如何在这方面进行有效尝试，笔者就此问题作一探讨。一、制定实施规划，有的放矢组织实施。综合柜员制是金融业发展到一定阶段的必然产物，一项制度实施的有效性与该地区经济发展水平、企业经营状况、金融机构所占市场份额、科技水平、员工素质密切相关。因此，农村信用社实行综合柜员制需在认真调查研究的基础上，针对现实

2、情况，做好前期相关准备工作的前提下，按照循序渐进的原则，分步推进到位。一般情况下，在制度建设、人员培训、内控管理、科技支撑等方面到位的前提下，以点带面、逐步推行，用1至2年的时间稳妥推进，切忌一哄而上，追求一步到位。二、强化制度建设，有效落实内控措施。任何一项业务的出台、任何一种劳动组合形式的实施，都必须有相应管理办法及严密的内控制度做保障。制定科学有效的、可操作性强的、控制严密的基本制度事关综合柜员制实施的成败，是实行综合柜员制的前提，特别在目前现有管理体制下，以省联社为统一法人的前提下最好以省为单位统一相关规章制度。它包含以下几方面内容：一制定覆盖风险点的有效制度和

3、操作办法。农村信用社在推广实施综合柜员制之前，要在深入研究自身实际情况及薄弱环节的基础上，制定相应的业务管理办法及实施细则，使综合柜员在办理业务时，有章可循，有据可依。在办法中要明确综合柜员的岗位职责及业务范围、后台人员的岗位设置及职责分工、综合柜员的资格认定标准及上岗要求、重要空白凭证使用的管理、业务印章的使用和管理、现金安全控制制度、授权管理等问题。同时，制定的各项制度办法必须具有约束力和有效性，制度和办法明确以后要认真地抓执行、抓再监督和再落实。二加强内控制度建设。根据农村信用社业务互相衔接、互相制约的特点，制定内控制制度及内部控制程序，做到不重复控制、不留控制盲

4、区，要将内控环节真正落实到每一个单位、每一个岗位、每一个责任人。从初始阶段开始，一定要建立前、后到柜员及会计主管人员的“一日常规”制度，通过明确职责、序时登记、强化检查考核等方式加以规范和执行，从而达到相互监督、防范风险的目的，防止因控制、监督不力产生新的操作风险。三加强柜员素质建设。综合柜员制的业务综合处理的特点决定了综合柜员必须具备较高的业务水平及综合业务处理能力。为了保障综合柜员制的实施，一方面，农村信用社要加强现有业务种类的培训，主要包括会计业务、储蓄业务、出纳业务、中间业务及综合柜员资格认定考试等培训；另一方面，要加强对新兴业务品种、新会计法规、新出台的相关行

5、业规章的培训。由于目前金融创新产品及创新服务推出很快，综合柜员又是农村信用社与客户直接交流的重要媒介，必须要加强综合柜员对金融新产品的认知、综合柜员与客户之间交流、接触技巧等多方面能力的培训；第三，要加大营业机构一线工作人员的岗位轮换步伐，要重视轮岗对提高业务水平的重要作用。三、坚持以科技为先导，提高农村信用社的综合竞争力。综合柜员制是金融业务发展，金融科技进步以及金融服务创新的必然产物。在实行综合柜员制的过程中，电算化水平的高低、科技力量的支撑是至关重要的。因此，农村信用社推广实施综合柜员制，首先要实现全省内会计，储蓄业务联网，在此基础上开发综合柜员制业务应用程序。综

6、合柜员制业务的应用程序必须能够满足综合柜员需要，由于柜员管理的业务种类繁多，会计、出纳、储蓄、中间、代收等各项业务综合处理，因此，只有电算化程度的不断提高，才能使柜台人员从大量的手工账务处理中解脱出来，从而减轻劳动强度，提高工作效率，为推广实施综合柜员制提供必要的、可靠的技术保障。四、建立严密的监督检查机制，及时防范操作风险。实行综合柜员制加强业务事中、事后监督是非常重要的。制度是前提，监督是基础。为稳妥推行柜员制，农村信用社要在监督检查方面做好准备工作：一是建立业务事中监督检查制度，包括设置复核岗，对综合柜员办理的各项业务进行适时复核，可以采取一人对多人的方式进行复核

7、，即对发生的各项业务要逐笔进行检查、复核；在岗位设置上相互制约，后台人员的业务不能相互交叉、代替，前台人员不能做后台业务，后台人员不能做前台业务：重要单证、重要机具、重要印章要设专人管理使用，不能随意换人保管使用；同城票据提出、提入，联行资金往来等资金划转的重要业务，必须有两个以上的柜员共同办理；同时要加强现金管理、包括授权、柜员尾箱限额的控制等等。二是完善业务事后监督检查制度。事后监督检查对于发现问题、堵塞漏洞、防范风险隐患、及时总结经验是非常有益的，其措施主要包括建立业务定期检查制度，由分片负责员每天或定期对发生的各项业务进行全面检查