银行承兑汇票使用及其管理

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1、银行承兑汇票使用及其管理一、银行承兑汇票的概念及条件1、概念银行承兑汇票首先是一种约定，它是由作为中介者的银行，在一定时期内，以其自身的银行信用为担保，在收取一定手续费的基础上，对客户履行特定票据的义务。在具体执行上，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确的金额。2、承兑条件：（1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；并持有人民银行颁发的“贷款卡”；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4

2、）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。3、期限规定⑴银行承兑汇票付款期限，最长不得超过6个月，银行承兑汇票提示付款期限，自到期日前10日。银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年。　　⑵银行承兑汇票出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。　　⑶承兑银行存在合法抗辩事项拒绝支付的，应自接到银行汇票的次日起3日内，作成拒绝证明，连同银行承兑汇票邮

3、寄持票人开户银行转交持票人。⑷银行承兑银行出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票人无条件支付票款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。　　⑸持票人委托的收款银行的责任，限于按照汇票上记载事项将汇票金额转入持票人帐户。付款人委托的付款银行的责任，限于按照汇票上记载事项从付款人帐户支付汇票金额。　　⑹持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转帐收入持票人帐户，视同签收。　　⑺付款人及其代理付款人付款时

4、，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款的，应当自行承担责任。⑻付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。4、手续费：银行承兑汇票手续费按开票金额的万分之五收取手续费。5、安全性在企业各种结算中，银行承兑汇票安全性排第四，仅次于支票、汇兑、银行汇票，资金具较高安全性。使用银行承兑汇票视为企业快捷筹措资金的重要途径，在目前企业资金融通不畅的情况下，利用银行承兑汇票帮助企业经营管理已经成为非常普遍的现象，银行承兑汇票的办理、

5、接收、使用、管理等方面要讲究一定的策略。二、办理过程中应注意的问题　　1、在办理银行承兑汇票的时候，首先要考虑接收银承的企业是否有能力，如果供应商没有能力接受承兑汇票，就不能采用这种方式进行交易。在原材料采购方面，要对供应商进行审查，不能盲目地使用这种方式。2、要对本企业在银行的信用状况进行详细的评估，充分利用企业自身在银行的信用度办理承兑汇票，或者利用企业的一些流动资产进行抵押办理承兑汇票。总之，要尽量少占用企业的流动资金。3、一些大中型企业要利用各大银行相互竞争的现状，与银行进行条件交换，尽量在

6、不抵押、或者少抵押的情况下办理承兑汇票。4、企业要利用好银行承兑汇票灵活性的特点，为企业的发展提供更方便的服务。当企业在支付方面存在资金暂时短缺的情况时，要尽量采用银行承兑汇票的方法解决资金支付问题，缓解资金压力，为企业快速发展创造条件。三、银行承兑汇票的其他融资功能1、汇票转让：企业接受到的银行承兑汇票可以再次进行背书转让，用于购买支付；2、持未到期的银行承兑汇票可以到银行申请贴现，取得现金缓解资金压力；3、持未到期银行承兑汇票，可以申请银行质押贷款。四、接受银承时应处理好的几个问题1、要依据企业

7、产品的经营销售情况，制定合适的结算政策，对于本企业是否能够接收银承，充分考虑银行承兑汇票的期限，弄清楚是否要按照承兑的期限支付利息、利率是多高等问题，在这个过程中，要充分考虑市场变化的因素，及时调整，票据的期限要求，是否按到期时间收取贴息，贴息的利率，这些政策应结合市场变化，适时调整，确保产品销售渠道畅通，顺利实现经营目标。2、在选择销售商的时候，要考虑销售商的销售量、还款的能力，并且要结合该企业的信用状况和销售能力确定该企业的还款及时性，并把这些情况作为该企业是否具备接收银行承兑汇票的参考因素。3

8、、有选择地接受银行开出的承兑汇票。目前，各商业银行都在展开激烈的竞争，在此过程中，为了承揽业务，降低了对企业的一些要求，在承兑汇票的金额、期限、出票的频率等方面的政策比较宽松，企业要利用承兑汇票能转让、能贴现、到期后能兑讨的特点，精心筹划企业所需资金的筹集问题，尽量不要办理地方商业银行的承兑汇票，因为这些小银行在地域分布上比较有限，办理和查询的速度比较慢，严重影响业务的开展。因此，要慎重选择银行，不能盲目地进行办理、接收。4、接收银行承兑汇票的时候应该认真检查票面是否