金融理论与实务计算公式以及真题

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1、《金融理论与实务》公式1.货币购买力指数=1/物价指数2.利率：Ｒ＝I/P（R为利率；I为利息；P为本金。）3.单利：I＝Ｐ•Ｒ•Ｔ（P为本金；R为利率；T为借贷的时间）4.复利：A＝Ｐ•（1+r）n（Ａ为本利和；P为本金；r为复利率；n为复利的期数。）5.贴现利息＝汇票面额×实际贴现天数×月（年）贴现利率÷30（360）P（贴现金额即贴现实得金额）=汇票面额—贴现利息6.债券持有期收益率：Y=I1/P0+(P1-P0)/P0=利息收益率+资本收益率（Y为收益率；I1为一个时期（年或月）利息或债

2、券收益；(P1-P0)为一个时期（年或月）的资本收益；I1/P0为（年或月）利率或债券收益率；(P1-P0)/P0为（年或月）资本收益率。）到期收益率r的计算根据公式Pb＝Ｃ／（1+r）+Ｃ／（1+r）2+…f／（1+r）n推导出（Pb为债券的当期市场价格；f为债券的面值；Ｃ为年利息；r为到期收益率；n为距到期日的年限。）7.基金的单位净值＝（总资产-总负债）／基金总份额＝基金资产净值／基金总份额累计单位净值＝基金的单位净值+基金成立后累计单位派息金额基金认购份额＝认购金额×（1-认购费率）／基

3、金单位面值申购份额＝申购金额×（1-申购费率）／申购日基金单位净值赎回金额＝（赎回份数×赎回日基金单位净值）×（1-赎回费率）8.名义利率与实际利率：R＝ｒ＋ｉ（R为名义利率；ｒ为实际利率；ｉ为通货膨胀率。）9.马克思货币必要量：流通中货币需要量=商品销售数量×单位商品价格／单位货币流通速度10.凯恩斯的货币需求论述：Ｍ＝Ｍ１＋Ｍ２＝Ｌ１（Ｙ）＋Ｌ２（ｒ）11.欧文•雪莱的货币需求论述：ＭＶ＝ＰＴ或Ｐ＝ＭＶ／Ｔ12.弗里德曼的货币需求论述：略13.货币的三个层次：M0＝流通中现金Ｍ1＝M0＋企业

4、单位活期存款＋农村存款＋机关团体部队存款Ｍ2＝M1＋企业单位定期存款＋自筹基本建设存款＋个人储蓄存款＋其他存款14.商业银行存款派生能力：存款总额＝原始存款／存款准备率＝原始存款×１／存款准备率派生存款总额＝存款总额－原始存款额存款总额＝原始存款×１／（存款准备率＋提现率＋超额准备率）存款派生倍数＝存款总额／原始存款＝１／（存款准备率＋提现率＋超额准备率）15.基础货币：Ｂ＝Ｒ＋Ｃ（Ｂ为基础货币；Ｒ为商业银行保有的存款准备金（含法定存款准备金和超额准备金）；Ｃ为流通与银行体系之外的现金。）16.

5、乘数：（P292）M=Ms÷B（M代表货币供给量；B为基础货币；M为乘数）M=（C/D+1）÷（C/D+R/D）（M为乘数；C/D表示现金提取率）；R/D表示存款准备金率（包括法定存款准备金和超额准备金）计算题例题一、单利法和复利法的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。答案：单利计息：

6、I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息：2000*（1-20%）=1600元实际收益率：名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税20%的条件下此人存满三年的实得利息额。答单利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000元；税后所得=9000*（1-20%）=7200元复利：本利和=P(1+r)n=100000*(

7、1+3%)3=109272.7元利息=109272.7-100000=9272.7元税后所得=9272.7*（1-20%）=7418.16元3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。答单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得=120000*（1-20%）=96000元复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3

8、=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864*（1-20%）=99891.2元4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？答中资单利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元利息=1110