财政学与金融案例

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1、课程引例：古代以色列人对政府的认识《圣经》中记载：公元前1030年，古以色列部落一直没有中央政府。以色列人要求先知撒母耳“创设给我们以仲裁的国王，象其他国家那样”。撒母耳为打消以色列人的念头，描述了在独裁者统治下的生活：“国王会这样君临你等：他要夺走你等的儿子，安排在他的身边，做他战车的马僮，跑在战车的前面……他要夺走等的女儿，给他洒香水、备餐、烤面包。他要抢占你等的土地、葡萄园（即使是你等最好的园地），赏赐给他的仆人……他要强征你等1/10的畜群，你等将沦为他的奴仆。你等在那里要为自己有了国王而悔恨。”以色列人没有被这令人泄气的告诫吓住，“人们不听撒母耳的劝告，说

2、：‘不，我们需要国王，这样我们才能和其他国家一样。国王给我们以仲裁，走在我们前面，带领我们战斗。’”参考资料：《撒母耳记》，第9章，第11-18节。简要分析：《圣经》的这一段记载表明，对政府的矛盾态度古已有之。但政府又是必要的，它能为国民提供一些难以通过自身来提供的服务（如军队），然而政府的存在与运行需要国民付出代价，即交纳捐税。因此政府的一切支出最终来自私人部门。随着国家及政府的产生，也就产生了一种新的分配形式，这就是财政分配。早期的财政收入既是国家的收入，也是国王的收入，这使国家、政府、国王（或皇帝）在相当程度上是一个概念，从而也都是财政为之服务的对象。思考题：

3、你对国家、政府、财政的关系有何理解？财政服务于国家（政府），国家（政府）服务于社会和人民。案例一财政最前沿—行为财政学：（讨论为什么存在财政？）1、一个实验：假设你面对这样一个选择：在商品和服务价格相同的情况下，你有两种选择：　　A.其他同事一年挣6万元的情况下，你的年收入7万元。　　B.其他同事年收入为9万元的情况下，你一年有8万元进账。　　卡尼曼的这调查结果出人意料：大部分人选择了前者。事实上，我们拼命赚钱的动力，多是来自同事间的嫉妒和攀比。我们对得与失的判断，是来自比较。嫉妒总是来自自我与别人的比较，培根曾言：皇帝通常不会被人嫉妒，除非对方也是皇帝。对此，美国

4、作家门肯早有妙论：“只要比你小姨子的丈夫（连襟）一年多赚1000块，你就算是有钱人了。”传统经济学认为金钱的效用是绝对的，行为经济学则告诉我们，金钱的效用是相对的。这就是财富与幸福之间的悖论。卡尼曼称为“参照依赖”（ReferenceDependence）。2、对于类似烟酒这样的上瘾且有害消费品，贴现率递减规律发挥作用。人们倾向于“今朝有酒今朝醉”，即期大量消费烟酒类产品，当患上烟酒类疾病时，才为前期未能节制消费而感到懊悔。3、公共物品供给决策公共物品供给面临一个共同的问题：群体怎样很好地克服搭便车行为，并保证提供恰当的资金水平。实验表明，人们面临公共物品供给的两难

5、困境时，如果存在反社会行为的惩罚机制设计，能够增加合作的水平。Nikiforakis(2010)的研究发现，当存在反惩罚机会时，人们不太愿意惩罚搭便车行为，搭便车行为大行其道，成员间合作关系破裂，团队成员获得较少的收益。2以上三个例子都说明，市场经济并不是永远有效的，市场杂糅政策、行业、公司、个人各方面的因素，是非常复杂的，经常会有失灵的时候，这时候，需要通过适当的政府调控来实现效益最大化，而政府的调控跟财政是密切相关的。如，第一个案例中，政府可通过对人民的适当引导，将其引导选择第二个选择，创造17万元的价值，而不只是13万。第二个案例中，国外有学者（2002）认为

6、，政府对此不能袖手旁观，应通过征收过错税（sintaxes）限制人们对上瘾且有害商品的消费。据他们测算，政府应对香烟征收的的最优过错税至少为1美元/盒。第三个案例中，针对搭便车问题，政府可以拨出财政共建公共产品，如高速公路、海上灯塔、路灯等，供所有民众使用，对某些项目收取适当费用，如高速公路，以实现公平，从而维持社会经济稳定和谐发展。书上，关于路灯太暗致车祸的案例。案例二国家破产专题：“国家破产”这个概念是2002年国际货币基金组织(IMF)提出来的。它是指一个国家对外资产小于对外负债，即资不抵债的状况。所谓破产，是指当债务人的全部资产不足以清偿到期债务时，债权人通

7、过一定程序将债务人的全部资产供其平均受偿，从而使债务人免除不能清偿的其他债务。并由法院宣告破产解散。在2008年全球金融危机中有了新的案例：冰岛面临“国家破产”的危险！一个人口只有32万的迷你型国家，金融产业在国民经济中的比重远远超过其他产业，该国金融业在这次全球信贷危机中损失惨重，如今其金融业外债已经超过1383亿美元，而冰岛国内生产总值仅为193．7亿美元！一个企业倘若身陷此等困境，唯有破产一条路可走。那么，理论上濒临“国家破产”的冰岛会不会破产呢？　　答案是肯定不会。理由有很多，其中最重要的一条是，国家有别于企业的最显著特点是“国家主权神圣不可侵犯”。在结