实践资料分录会计软件实践资料

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1、实验资料第一部分初始设置一、企业基本信息北京蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2009年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master@blue.com.cn；税号：110108200711077；开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类

2、，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。二、操作员及其权限(1)01赵达(口令:1)角色：账套主管。·负责软件运行环境的建立以及基础信息设置工作；·负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；·负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、自动转账定义、月末结账工作；·负责报表管理及其财务分析工作；·负责客户和供应商往来管理以及部门和项目管理工作。(2)02钱有财(口令

3、：2)角色：总账会计、应收会计、应付会计、资产和工资管理员。·负责总账系统的凭证管理工作；·具有总账系统的填制凭证、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限；·具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。(3)03孙淑芬(口令：3)角色：采购管理、销售管理、库存管理、存货管理核算员。·具有采购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。(4)04李纳(口令:4)角色：出纳。·负责现金、银行账管理工作；·具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询及打印权、支票登记权，以及与银行对账有关的

4、操作权限。三、企业机构设置表1部门档案部门编码部门名称部门属性负责人1企划部管理、规划郑和平2财务部财务管理赵达3制作部开发、研制黄建国4市场部营销、推广李斯奇15表2职员档案编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平企划部总经理301黄建国制作部部门经理102李煜企划部行政秘书302孔俊杰制作部开发主管201赵达财务部财务主管303冯结制作部开发主管202钱有财财务部会计401李斯奇市场部部门经理203孙淑芬财务部会计402付海涛市场部销售204李纳财务部出纳403梅眉市场部市场推广四、总账系统的业务参数

5、(1)凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。(2)账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。(3)数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。五、蓝梦公司会计科

6、目体系及凭证类别表32008年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额库存现金(1001)日记借7417.70银行存款(1002)借194598.83人民币户(100201)银行日记借194598.83美元户(100202)银行日记借0.00借美元0.00应收票据(1121)客户往来借0.00应收账款(1122)客户往来借160000.00预付账款(1123)供应商往来借0.00其他应收款(1221)借3800.00备用金(122101)部门核算借2000.00应收个人款(122102)个人往来借1800.00坏

7、账准备(1231)贷800.00材料采购(1401)借0.00原材料(1403)借2050.00CD-RW光盘片(140301)数量金额借400.00借张5.00CD-R光盘片(140302)数量金额借450.00借张30.00软盘(140303)数量金额借1200.00借盒40.00库存商品(1405)借200000.00多媒体教程(140501)数量金额借28000.0015借套1000.00电子商务讲座(140502)数量金额借21000.00借套1050.00多媒体开发工具(140503)数量金额借40000.00借套5.0

8、0网页制作工具(140504)数量金额借6000.00借套5.00多媒体课件(140505)数量金额借105000.00借套3000.00固定资产(1601)借260680.00累计折旧(1602)贷12512.64固定资产清理(16