存款利息计算手册

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1、存款利息计算手册存款利息计算手册 2009年12月-30-存款利息计算手册前言利息计算是存款业务的一个重要组成部分。准确迅速地计算利息，不仅关系到贯彻国家有关存款政策和法规的执行，而且还关系到保障客户的合法权益和维护银行的信誉。BANCS上线后，利息计算发生比较大的变化，虽然我行存款业务已上机，利息已由计算机计算，不需要手工计息，但为解答客户利息计算准确性的有关问题，前台柜员有必要了解存款利息的相关计算方法和规则。-30-存款利息计算手册目录第一章存款利息概论4第一节存款利息和利率4第二节计算利息的基本规定5第三节计算利息的基本方法6

2、第四节利息所得税的有关规定7第二章BANCS系统利息处理9第一节概述9第二节系统利息处理机制11第三节利息参数设置21第四节系统操作23第三章存款利息计算24第一节个人活期存款利息计算24第二节个人通知存款存款利息计算24第三节个人整存整取定期存款利息计算25第四节零存整取定期存款利息计算26第五节教育储蓄存款利息计算27第六节存本取息定期存款利息计算28第七节个人定活两便存款利息计算29第八节凭证式国债利息计算29-30-存款利息计算手册第一章存款利息概论第一节存款利息和利率一．利息的概念所谓利息是资金的时间价值，是资金所有者将资金

3、让渡给资金使用者一定时期所获取的报酬，是原始金额与偿还金额间的差额。二．利率的概念利率是利息率的简称，它是在一定存期内利息数与本金数的比率，它是计算利息数额的标准。利率一般分年利息、月利息、日利息三种。年利率通称年息，它是以“年”为计算利息的时间单位，用百分比“％”表示。月利率通称月息，它是以“月”为计算利息的时间单位，用千分比“‰”表示。日利率通称日息，它是以“日”为计算利息的时间单位，用万分比“‰0”表示。其关系为：月息=年息/12日息=年息/360年息：一百元存一年所得的利息数。月息：一千元存一个月所得的利息数。日息：一万元存一

4、天所得的利息数。目前，我行本外币存款利率以年息公告。三．单利和复利单利和复利都是计算利息的一种方法。1、单利是指按本金计算出的利息，不再计入本金重复计算利息。其计算公式是：单利息＝本金×存期×利率（Ｉ＝ＰｎＲ）。例如整存整取定期存款，三年的年利率是4.2‰，本金100元，到期后的利息为12.60元。（100元×3年×4.2‰＝12.60元）2、-30-存款利息计算手册复利俗称利上加利，它是指按本金计算出的利息，并入本金再计算下期利息。其计算公式是：复利息＝本金×〔(１＋利率)^期数－１〕Ｉ＝Ｐ〔（１＋Ｒ）^ｎ〕例如存款100元，年息7

5、.2％，每年复息一次，存期三年，到期后的利息为23.19元。（100元×〔（１＋7.2％）^３－１〕＝23.19元）第二节计算利息的基本规定一计息起点存款利息计算时，本金以“分”为起息点，角分从BANCS系统上线后开始计息。利息算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息计至厘位，合计利息计至分位，BANCS系统上线后每天计算应付利息，利息保留小数点后五位。二不计复息除活期存款每季、每年结息可将利息转入本金生息外，其它各种存款，不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。（享受自动转存的存款除外）三算头不算尾计算利息时，存款天数一

6、律算头不算尾，即从存入日起息，算至取款前一天止，支取日不计利息。四定期存款到期日各种定期性存款的到期日均以对年、对月、对日为准。如开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日。定期存款到期日，如遇节假日，网点所不对外办公，可以提前支取，视同到期，计算利息按相关规定办理，但要出示并摘记身份证明。五、自动转存存款到期时，客户未来我行办理取款业务，银行自动将该账户定期存款的应付利息结息入到客户本金中。六．利息计提每天计提，次日冲回。七、应掌握的几个基本概念1．原存入日，是指第一次开户存入日。2．原定利率，是指第一次开户时所定的利

7、率，而不是指利率调整前最近的那个利率。-30-存款利息计算手册3．原档次，是指第一次开户时所确定的存期档次。第三节计算利息的基本方法一计算利息的基本公式利息＝本金×存期×利率本金是存款的原始金额，是凭以计算利息的金额基础。存期是资金使用者向资金所有者取得资金使用权的时间，即在银行存储的时间。二利息计算基本方法1、积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率累计计息积数＝每日余额合计数2、逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。计息公式为：⑴、计息期为整年（月

8、）的利息＝本金×年（月）数×年（月）利率⑵、计息期有整年（月）又有零头天数的利息＝本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率即按时间顺序先按月计算利息，零头天数再按实际天数计算存期；计息期为整月的，则视零头天