原始凭证填制与审核

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1、实操训练1原始凭证的填制与审核企业概况：企业名称：湘诚服装有限责任公司法人代表：张天才地址：青年大道88号电话：0735-2322018开户银行：工商银行北湖支行银行账号：900560055940035税务登记号：430875214563002财务主管：周庆功会计主管：王青【业务1】４日，业务科李帅因外出联系业务要求预借现金1000元，需填制借款单一张。借款单2008年01月04日借款部门业务科借款人李帅借款金额人民币（大写）壹仟元整小写：￥1000.00借款事由联系业务领导审批会计主管借款人签章李帅【业务.2】５日，因零星开支需要，从银行提取800元现金

2、备用。需填制现金支票一张。支票中国工商银行现金支票（湘）Ⅶ029787545出票日期（大写）贰零零捌年零壹月零伍日付款行名称：工商银行北湖支行收款人：湘诚服装有限责任公司人民币（大写）捌佰元整万千百十元角分￥80000上列款项请从我账户内支付出票人签章单位主管中国工商银行现金支票存根支票号码029787545出票日期2008年01月05日收款人：湘诚服装有限责任公司金额：￥800.00用途：备用备注复核：记账本支票付款期十天8【业务3】８日，总务科从市百货大楼购进办公用电镀椅５把，单价42元；稿纸20本，单价1.50元。已由总务科保管员刘军验收无误。市百货

3、大楼开户银行：云城办事处；帐号：2054658980034。需填制转帐支票及办公用品验收单各一张。支票中国工商银行转账支票存根支票号码029787546出票日期2008年01月08日收款人：市百货大楼金额：￥240.00用途：支付办公用品费备注复核：记账本支票付款期十天中国工商银行转账支票（湘）Ⅶ029787546出票日期（大写）贰零零捌年零壹月零捌日付款行名称：工商银行北湖支行收款人：市百货大楼人民币（大写）贰佰肆元整万千百十元角分￥24000上列款项请从我账户内支付出票人签章单位主管用品用具验收单验收部门：总务科2008年01月08日品名单位数量单价第

4、二联：会计部门金额应收实收百十万千百十元角分电镀椅把5542.0021000稿纸本20201.503000备注合计￥24000保管员（签章）刘军【业务.4】１０日，以信汇方式归还欠华安布业有限责任公司款20000元。华安布业有限责任公司开户银行：长沙市工行中心路办事处；帐号95—214。需填制信汇凭证一张。中国工商银行信汇凭证（回单）18委托日期2008年01月10日第号付款人全称湘诚服装有限责任公司收款人全称华安布业有限责任公司账号或地址900560058940035账号或地址95—214汇出行名称工商银行北湖支行汇入行名称长沙市工行中心路办事处金额人民

5、币（大写）贰万元整千百十万千百十元角分￥2000000汇款用途；归还欠款汇出行盖章年月日单位主管会计王青复核汇账【业务.5】１４日，材料仓库保管员张全收到华宁布业有限责任公司送来的青布2000米，单价30元。该发票号码564821。材料入库单供应单位：华宁布业有限责任公司编号：发票号码：5648212008年01月14日仓库：材料仓库材料类别材料名称单位数量单价第二联：会计部门金额应收实收百十万千百十元角分主要材料青布米2000200030.006000000备注合计￥6000000收料人（签章）张全【业务6】１８日，根据生产通知单95001号，材料仓库保

6、管员张全，如数发放给成衣车间包装产成品用包装箱45个，单价75元。领料人李东。需填制领料单一张。材料领用单领料单位：成衣车间编号：用途：包装产成品2008年01月18日发料仓库：材料仓库材料类别材料名称单位数量单价第二联：会计部门金额请领实领百十万千百十元角分包装材料包装箱个454575.00337500备注合计￥337500仓库主管：发料人：张全领料部门主管：领料人：李东【业务7】２０日，采购员王大有根据生产需要持银行汇票到8陕西标准股份有限公司购买缝纫机，计划用款25000元。陕西标准股份有限公司帐号6926766456315，兑付地点西安市，兑付行工

7、商行河东办事处，行号69—211。需填制银行汇票委托书和银行汇票各一张。中国工商银行汇票委托书（存根）委托日期2008年01月20日第号收款人陕西标准股份有限公司汇款人湘诚服装有限责任公司账号或住址6926766456315账号或住址900560058940035兑付地点陕西省西安市兑付行工商行河东办事处汇款用途购买缝纫机款汇款金额人民币（大写）贰万伍仟元整千百十万千百十元角分￥2500000会计主管复核经办王大有付款期壹个月中国工商银行银行汇票（卡片）签发日期（大写）贰零零捌年零壹月贰拾日兑换地点：陕西省西安市兑换行：工商行河东办事处行号：69—211收

8、款人：陕西标准股份有限公司账号或地址：6926766456315汇