我国商业银行操作风险资本计量问题探讨

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1、摘要操作风险是银行面临的一项重要风险，国内外银行业操作风险造成巨额亏损和银行倒闭事件时有发生，部分损失事件影响巨大。巴塞尔银行监管委员会已经意识到操作风险对银行业经营的重要性，并在2004年的新框架中首次将操作风险纳入最低资本管理要求。我国银监会就操作风险管理提出了监管要求，对国内银行业提高操作风险管理水平起到积极作用。为提高我国银行业操作风险资本计量水平，本文对我国目前银行业操作风险特征进行了分析，同时对巴塞尔新资本协议提出的三种计量方式进行了重点研究，指出不同计量方式对于不同风险管理程度银行的适用性。论文对国际主要监管当局操作风险

2、监管进行了借鉴分析，包括英国金融服务局、西班牙央行、香港金融管理局、荷兰中央银行以及澳大利亚审慎监理署等监管方式，选取相关典型银行，对其操作风险计提方式和操作流程进行了具体分析。作者认为，新协议的实施对这些银行带来一场巨大的变革，推动了管理组织架构、风险管理体系、业务流程、信息系统以及数据基础的根本性革新。对我国银行业具有很强的借鉴意义。在比较分析损失分布法适用条件的基础上，本文提出，对我国银行业操作风险管理现状而言，采用损失分布法不失为一种较优方式。作者采用银行自身的历史数据对风险进行模拟。结果基于一定的数学原则和置信度水平，风险计

3、量的准确性要高于其他方式。通过对上海地区近三年的历史损失数据进行收集整理，按照损失分布法原理，论文对样本数据的总体风险分布特征进行了分布拟合，分别选择指数分布、对数正态分布、正态分布和Weibull分布进行分布拟合。在总体风险分布的拟合上，按照蒙特卡罗模拟方法，得出一定置信水平下的VaR值，计量结果与新资本协议提出的其他两种方法的计量结果进行了比较。作者认为，按照损失分布法对操作风险计量要求和标准提出的更高要求，目前国内银行业操作JxL险管理的基础工作仍不够到位，多种因素制约影响操作风险计量技术和计量结果。为此，在对银行操作风险管理面

4、临障碍进行分析的基础上，得出当前需要加强和改进我国银行业操作风险管理的对策建议。作者认为，可从银行业公司治理结构、内部控制管理机制、合规文化氛围、操作风险管理流程、数据库与信息系统等方面加以改善，不断完善我国银行业操作风险的量化管理的环境与机制。[关键词]：操作风险巴塞尔新资本协议损失分布法资本我国商业银行[中图分类号]：F83ABSTRACTOperationalriskisoneofthemostimportantrisksthebanksface，bankcorruptionbecauseofoperationalriskocc

5、urredagainandagain；someofthemareveryserious．AsaninternationalbankingRegulatoryCommission，theBaselbankingRegulatoryCommissionhasrealizedtheimportanceofoperationalrisktobanks，itinitiallytooktheoperationalriskintoconsiderationwhensexingtheminimumcapitalrequirement．Manywell

6、．knownforeignbankshadputforwardtheirowncapitalmeasurementways．ChinaBankingRegulatoryCommissionputgreatemphasisonthemanagementofoperationalriskandsetdownpracticalregulations，whichplayedapositiveroleinimprovingbanks’operationalriskmanagementcapability．Toimprovebanks’capit

7、almeasurementcapabilityinChina,thesecondchapterofthisdissertationanalyzedthecharacteristicofbanks’operationalriskinChinaandstudiedthethreecapitalmeasurementways．Thenitanalyzedapplicabilityofthethreewaystobankscharacterizedbydifferentriskmanagementcapability．Thethirdchap

8、teranalyzedhowthemainforeigneconomics’bankingRegulatoryCommissionssupervisebanks’operationalriskmanagement，the