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时间:2019-02-04
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1、小企业日常分录:1、购进商品时:借:库存商品——XX贷:应付账款——XX单位2、销售商品时:借:应收账款——XX单位贷:主营业务收入——手机收入/配件收入3、结转成本时:借:主营业务成本——手机成本/配件成本贷:库存商品——XX4、支付贷款时:借:应付账款——XX单位贷:库存现金/银行存款5、收到销售款时:借:库存现金/银行存款贷:应收账款——XX单位6、支付销售费用时:借:销售费用——XX费用贷:库存现金/银行存款7、收到供应商奖金或返利时:借:库存现金/银行存款贷:营业外收入——XX8、付客商销售资金或提成时:借:营业外支出——XX贷:库存现金/
2、银行存款9收到员工交来押金时:借:库存现金/银行存款贷:其他应付款——XXK10退还员工交来押金时:借:其他应付款——XXK贷:库存现金/银行存款11、付租金或其他押金与员工暂借款时:借:其他应收款——XXX贷:库存现金/银行存款12、收到退还押金款或收回暂借款时:借:库存现金/银行存款贷:其他应收款——XXK13、员工报销费用并冲销暂借款时:借:营业费用——XX费用库存现金/银行存款(当暂借款大于借款时)贷:其他应收款——XX库存现金/银行存款(当暂借款少于借款时)14、月未结转损益时:借:营业收入其他业务收入营业外收入贷:本年利润借:本年利润贷:
3、营业成本营业税金及附加其他业务支出营业外支出(管理/营业/财务)费用投资收益所得税15、年末时将本年利润转入借:本年利润贷:利润分配
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