爱佑慈善基金会财务管理制度

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1、爱佑慈善基金会财务管理制度文件信息文件名文件号类别密级执行日期财务管理制度制度2012.09发行范围全体员工版本修订记录序号修订版本描述修订人修订日期1V1.0首次发行高姗2012.092V2.0第一次修改张倩倩2014.08文件审批记录编写人业务审核批准人报送高姗高义玲耿源高姗张倩倩耿源财务管理制度第一章总则第一条为加强爱佑慈善基金会（以下简称“基金会”）财务管理，使财务管理工作有章可循、有法可依，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》等国家有关法律、法规，结合基金会具体情况制定。第二条基金会财务

2、管理工作应遵守国家的法律、法规，自觉接受财政、税务等有关政府部门的检查和监督。第三条基金会财务管理工作的基本原则是：建立健全基金会内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。第四条基金会财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用基金会的各项资产，努力提高公益项目成果；真实、完整地提供财务会计信息，按基金会信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。第五条本制度适

3、用于基金会及下属机构。各下属机构可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，并报基金会财务部备案。第二章财务组织体系第六条基金会根据《基金会管理条例》、《基金会章程》从事公益活动，并接受基金会监事的监督。第七条基金会根据《基金会管理条例》设立的，由其开办出资的下属机构，具有独立的法人资格。基金会将通过委派理事、项目经理、财务人员的方式管理各下属机构的业务活动、对各下属机构的财务管理实施监督。基金会各职能部门对各下属机构的财务活动有行使指导、监督权。第八条对于重大财务事项，实行理事会集体决策原则，并以决议的方式记录在案

4、。重大财务事项包括：1.财务全面预算方案、财务决算方案；2.增加或者减少开办资金的方案；3.基金会内部基本管理制度；4.基金会的合并、分立或终止5.筹资方案和筹资方式；6.重要固定资产的购建、出租、抵押、转让和报废；7.重大费用项目开支；8.重大交易和合同、协议的签订；第九条财务管理权限划分：（一）基金会的法定代表人在财务管理方面的职责是：1.严格遵守国家有关财经法律、法规和各项规章制度和依法履行纳税的责任；2.组织协调各单位、各部门依据国家有关法规、组织制定内部财务管理办法，采取措施，确保贯彻实施；3.签署财务预算

5、、财务决算；4.领导本基金会财会部门、财会人员根据《会计法》正确履行会计核算和会计监督职责，规范财会工作，保证会计资料合法、真实、准确、完整；5.接受监事机构的监督检查；6.行使基金会章程和理事会授予的其他职权。（二）基金会秘书处在财务上行使下列职责：1.组织制定基金会年度公益计划和财务预算，报理事会审定后组织实施，向理事会提交预算报告；2.理事会授权限额内的资金支付；3.组织制定基金会的财务管理制度和内部财务管理机构设置方案；4.行使基金会章程和理事会会授予的其他职权。（三）财务部负责人行使如下职责：1.组织拟订基

6、金会的各项财务制度，经审批后负责组织贯彻执行；2.组织拟订基金会的财务预、决算；3.协助秘书处执行、审查财务预算；4.协助秘书处拟订重大合同事宜；5.协助秘书处做好财务分析，合理、有效地运用资金，确保资金的正常运转；6.审批规定限额内的财务收支；7.审核基金会的财务报表和报告；8.组织、协调、指导及检查下属机构的会计工作、财务管理及会计电算化工作；9.建立并发展与财政税务部门、银行等职能部门的良好合作关系，了解最新的政策法规，争取各项政策优惠；10、负责对财务人员进行考核、培训，并对财务人员的招聘和任免提出建议；11

7、、完成上级领导所交办的其他工作。（四）出纳的主要工作职责：1.严格遵守现金管理办法、银行结算制度的规定。有责任按照银行结算制度，认真办理银行往来结算业务，正确使用银行结算方式，及时办理银行转账业务，由于个人原因，造成银行存款透支、支票印鉴错误等行为，损失自负。2.审核原始凭证是否填写完整、规范、内容真实、合法，对不符合规定的原始单据，出纳人员有权退回要求做相应的更正、补充。对违反国家财经制度、基金会财务制度的支出，应拒绝办理，对未按照基金会审批权限批准的支出应拒绝付款。3.妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票及印章

8、等；保险柜不得存放基金会以外的其他现金和物品。4.建立支票领用登记簿，记录支票使用情况等必要的信息；随时掌握资金状况，不得开具空白支票，作废支票加盖作废章并与支票存根一起妥善保管。5.每日核对库存现金与现金日记账余额，做到日清月结，发现长短款应及时查明原因，报会计主管人员审批，并进行相应的处理。建立现金日记账、银行存款日记账。6.定期电话查询基