安徽省内部审计师协会文件

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1、安徽省内部审计师协会文件皖内审发〔2015〕24号安徽省内部审计师协会关于继续开展内部审计质量评估工作的通知各市、县（市、区）内审协会，各分会，各有关内审机构：2014年是安徽省内部审计“防风险、强管理、促发展五年提升行动”的重要一年，也是“质量评估年”活动启动之年。省审计厅和省内审协会决定在全省开展了内部审计质量评估工作，取得了一定成效。按照《省内审协会“重点攻关年”实施方案》（皖内审发〔2015〕19号）的要求，省内审协会决定今年在全省继续开展内部审计质量评估工作。现将有关事项通知如下：一、评估的目的及意义审计质量是审计工作的生命线，决定着内部审计的公信力，影响着内部审计的地位和作用

2、。在全省开展内部审计质量评估，是进一步提高我省内部审计质量和水平的重要举措，是推动我省内部审计工作与国际惯例接轨的必然选择，也是促进我省内部审-1-计工作转型与发展的内在需要。通过开展内部审计质量评估工作，可以有效地促进全省内部审计机构和广大内部审计人员切实执行内部审计准则，规范内部审计工作，提高内部审计人员的专业胜任能力，提高组织内部各层级对内部审计工作的认可度和满意度，帮助内部审计机构防范内部审计风险。二、评估形式及评估主体此次内部审计质量评估工作以自我评估为主，同时鼓励有条件的单位开展外部评估。内部审计质量自我评估工作的评估主体以本单位内部审计人员为主，鼓励邀请本单位内部控制、风险

3、管理等相关部门的人员参与。评估工作由内部审计部门负责人负责。开展内部审计质量外部评估工作由省内审协会秘书处、省审计厅有关处室及相关专家组成的内部审计质量评估工作指导委员会负责实施。三、评估的对象及内容此次开展的内部审计质量评估工作的评估对象以单位2012-2014年内部审计工作整体质量为主，包括内部审计环境和内部审计业务两大类。个别单位也可以以内部审计业务评估为评估对象实施评估。内部审计质量评估的内容涵盖内部审计管理和实施的全过程，主要包括以下方面：（一）《准则》和内部审计章程等文件的遵循情况；-2-（二）内部审计组织架构及运行机制的合理性、健全性；（三）内部审计管理的规范性；（四）审计

4、工具和技术的适用性；（五）内部审计人员的知识结构、工作经验和不同专业背景的组合搭配；（六）各利益相关方对内部审计机构的满意程度；（七）内部审计工作是否为组织增加了价值、改进了组织运营。具体评估内容按新修订的《内部审计质量评估手册》指定的17个评估要素、39个评估要点实施。四、评估的主要程序（一）收集被评估对象的相关资料。主要包括：1.被评估对象的内审部门架构及职责、审计人员组成；2.内审规章制度、审计流程等相关文件；3.内审工作的总结；4.审计项目清单；5.审计档案等。（二）制定评估方案。包括准备检查的审计项目清单，评估时间安排，评估小组成员分工等。（三）现场检查。对照评估内容和标准进行

5、现场检查。（四）对评估情况进行分析总结，起草评估报告。（五）与被评估对象的管理层和内审机构交换评估意见。（六）向省内审协会提交评估报告。-3-五、评估采用的主要方法（一）问卷调查和访谈。制定访谈提纲，向被评估对象的管理层、相关部门、被审计对象和内审人员发放调查问卷，进行访谈和问卷调查。（二）查阅文档。包括选择的审计项目的审计方案、审计底稿和审计报告等文档。（三）量化评分。依据内审质量评估内容与标准表格，对各项目进行量化考核，并在此基础上，通过评分得出结论。六、申报单位范围及申报要求1.各市、省直管县内审协会，各分会至少要推荐3-5家内审机构申报内部评估；2.鼓励省内审协会的会员单位申报；

6、3.欢迎内部审计工作比较好的非内审协会会员单位申报；4.申报单位请在5月30日前向省内审协会秘书处申报（申报表见附件）。七、评估工作时间安排4月：内部审计质量评估专题培训及各单位评估前调研及自我准备；5月：下发通知，各单位申报参加内审质量评估，省内审协会对申报单位进行初步审核；6-7月：各单位开展评估工作；-4-8月：各评估单位评估工作自我总结及小组交流；9月：召开全省内部审计质量评估工作总结交流会。八、组织保障省内审协会成立全省内部审计质量评估工作指导委员会，指导委员会办公室设在省内审协会秘书处，负责具体组织实施，并开展必要的督促检查，确保各项工作落实到位。全省各级内审协会和内审机构要

7、组织广大内审人员认真学习《内部审计质量评估办法》和《内部审计质量评估手册）》，了解和把握主要精神和基本要求，做好申报评估等质量评估前期工作。省内审协会计划11月底召开全省内审质量评估总结大会，并将从开展内审质量评估工作单位中，选择部分优秀代表推荐参加中国内审协会年度“内审双先”评选。请各单位根据自身情况填写《内部审计质量评估单位申报表》，及时上报省内审协会，截止日期为5月30日。协会秘书处联系人：陈波联系电话：0551-646783