光伏企业全面预算管理

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1、光伏企业全面预算管理安永(中国)企业咨询2010年3月26日目录安永企业管理咨询简介光伏企业全面预算管理►当前预算管理现状和挑战►未来预算管理的发展趋势Page2关于安永全球安永在全球各地提供专业服务，包括审计、税务、风险管理、内部控制、业务咨询、交易服务等。安永在140多个国家及地区设有约700多个办事处，聘用超过135,000名专业人员。欧洲：54,000人分布于360个城市日本：6,000人分布于40个城市远东：19,000人大连分布于65个城市美洲：42,000人北京分布于180个城市天津中东及非洲

2、：9,000人青岛分布于77个城市澳大利亚/新西兰：6,700人苏州上海分布于17个城市武汉杭州成都广州厦门深圳澳香门港Ø安永目前在中国拥有超过9,000名员工，300多名合伙人，在全国有14处办公室，并且正处在飞速增长之中。Ø依靠着敬业的本地专业服务队伍和安永在全球超过13万5千名的专业人员，我们所拥有的专业知识和实践经验为包括跨国公司和本土企业在内的国内各行业企业/机构提供专业服务。Page3安永商业咨询服务范围及框架•商业咨询的主要服务内容是通过关注企业发展中起至关重要的五方面的指标得以实现。系统化、

3、标准化的框架指导使我们的服务能够真正帮助客户达成企业发展的长期目标。财务管理咨询服务针对企业财务部门的三类重财务管理大主题提供完整独立的绩效改进方案，包括财务转型、财务关账流程以及共享服务中心。战略方向供应链管理咨询服务涵盖了现今企业供应链管绩效管理供应链管理理的四项主要议题，并提供相应的解决方案，包括采购转型、销售与运营规划、快速供应链评估以及财税效应供应链管理。人员组织及调整客户管理咨询服务旨在帮助企业分析客户的盈客户管理利能力，以达到提升客户渠道管理的目的；同时，还能协助客户进行营销及市场品牌的评估。

4、流程业务绩效管理咨询服务从企业绩效管理的实践企业绩效管理出发，就管理层关心的规划、预算与预测、绩技术效衡量以及业务绩效报告等方面，提供全面的诊断和咨询意见。Page4财务管理和绩效管理咨询服务财务管理和绩效管理业务绩效管理财务管理战略财务流程改善和转型•计划，预算和预测•财务管理远景&战略•应付帐(从采购到付款)•报表，合并和关帐流•财务报表合并•财务运行模式设计程•应收款，信用和收款•业务分析•财务转型路径(从订单到收款)•国际财务报告准则•财务系统战略规划IFRS/会计准则的转•从记账到报表,一般会型业

5、务绩效改善财务组织计•财务组织设计和实施•成本管理和利润•共享服务/外包的改•企业成本降低善•财务共享服务设计和•固定资产•营运资本改善•收购兼并中的财务整实施•工薪•利润率分析合•外包的评估和发展战•资金管理•资本分配•风险管理略•内控•模拟/模型•税务运作•行业相关服务技术解决方案项目管理

6、变革管理

7、利益实现Page5目录安永企业管理咨询简介光伏企业全面预算管理►当前预算管理现状和挑战►未来预算管理的发展趋势Page6财务绩效管理已经被广大CFO认为是其最重要管理活动之一CFO关注点:以下哪些行为是你认

8、为作为CFO最需要关注的领域?调查结果1)►和董事会的战略合作63%►年度预算和预测59%►风险管理56%►业务管理报告51%►法定和内部报告46%►收购和处理38%►资产管理34%►总帐处理20%►固定资产管理20%►应收和应付管理18%►市场投资管理13%►差旅和费用管理7%►其他1%1)Source:TheEconomistIntelligenceUnit0%20%40%60%80%100%Page7对于不断发展的光伏行业企业来说，全面预算管理体系是加强管控的必不可少的管理工具全面预算管理组织绩效战略

9、集团KPI考核规划目标计划预计划预算调整算编制财务资产计划预人力资源算分析信息技术企与控制科技研究业信息技术工具价电网生产电网电力值全面预算管理体系向上承接企业发展战略，建设运行调度营销横向贯穿企业价值链的各个环节，在企业运营管理体系中发挥着重要的作用。Page8计划与预算编制工作的目标建设和完善全面预算管理体系,首先需要明确推行全面预算管理的目的国际先进制造协会对全面预算管理目的的总结：►将战术行动与战略规划相联系►建立业务运行的基线►将运营计划与财务目标相联系►从业务经理方面获得财务方面的承诺►确认／修

10、订企业目标以使业务人员能够接受►建立财务控制的基础和监控的目标►确定存在潜在问题的领域►建立准确预测收入的机制►分配有限的资源►建立业绩考核和激励机制的基础►培养业务经理明确其纳入计划的业务活动的►确定对董事会（股东）的承诺财务意义►促使业务经理明确企业整体的目标以及对其的期望注：先进预算研究组（“AdvancedBudgetingStudyGroup）是ConsortiumforAdvancedManufact