【5A版】国际结算信用证.ppt

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1、国际结算主讲教师：陈燕国际贸易结算方式三第六章：信用证信用证概述信用证当事人的权利与义务信用证的种类信用证实务信用证案例分析第一节、信用证概述(一）信用证的概念（二）信用证的业务流程（三）信用证的特点（四）信用证的作用（五）信用证的形式（六）信用证的内容（七）信用证的修改（八）《跟单信用证统一惯例》简介进口商出口商能否收到货物？货物是否与合同一致？能否收到货款？合同商业信用一、信用证的定义1、信用证产生的背景出口商有三大顾虑：1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。3.出口方一般说来弄不清进口国政府

2、的外贸管理和外汇管制情况。进口方也有两大顾虑：1.出口方能否按时交货？2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？保证收取符合信用证条款的单据保证收取货款2、信用证(letterofcredit)的概念银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和指示，或以自身的名义，向第三者（受益人）开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。简而言之，信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。根据UCP600第2条信用证定义的理解1.信用证的基本关系人2

3、.付款承诺3.有条件：(1)信用证上规定要提交的货运单据(2)一定的金额(3)规定的期限开证申请人（进口商）开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人对付款的理解:(1)即期付款(2)对远期汇票的承兑(3)对延期付款提供保证(4)对货运单据的议付L/C陈列若干条款，即通过其对所有当事人的权利义务进行规定。L/C付款方式有三种：直接付款、指定另一家银行付款、授权其他银行议付。L/C用“票”的形式结算国际贸易的货款，带有既定金额，其信用证金额、汇票金额、单据金额应基本相等。L/C带有既定期限，一方面表现为即期汇票、远期汇票，故信用证行为

4、附带票据行为；另一方面表现为有效期。凭规定的单据(1)主要单据(2)附属单据注意:严格符合的原则单单一致单证一致货运单据商业发票保险单据原产地证书装箱单重量单海关发票商检证书“相符交单”原则——单证一致、单单一致、单据与“UCP600”相关条款一致、单据与国际标准银行实物（ISBP）一致、单据与常理一致3、信用证有无风险必须注意，信用证支付方式并不是完美无缺的进口商不按时开证、不按合同规定开证、在信用证中故设陷阱出口商伪造单据内容使之与信用证相符，制作假单据信用证业务手续繁琐，技术性强，费用较高二、信用证的业务程序开证申请人（进口商）付款行/开证行受益人（出

5、口商）通知行/议付行123456789101112(1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信用证；(3)开证行接受申请开出信用证；(4)通知银行向受益人通知信用证；(5)出口商按信用证规定发货；(6)受益人向指定行交单；(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；(9)开证行向交单行或偿付行付款；(10)开证行通知申请人赎单；(11)申请人付款赎单；(12)申请人提货。㈠信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任㈡信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在，不受贸易合同条款的约束。㈢

6、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。而不是以货物为准。注意:。四、信用证性质特点1、开证行负第一性的付款责任。在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。开证行资信状况影响出口方安全收汇根据UCP600第2、7如果申请人倒闭（或不愿意支付货款），卖方提交的单据符合L/C的要求，开证行是否要付款？我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开

7、出的不可撤销信用证，该公司按信用证要求将货物装船后，但在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称：“开证申请人(进口商)已经倒闭，本开证行不再承担付款责任”。那么开证行做法是否正确呢?分析：开证行做法不正确。申请人的倒闭不是信用证撤销／修改的理由，开证行必须履行信用证下的义务。但是在实务中，考虑到信用证项下的款项最终是由申请人来承担的，因此申请人的倒闭将使受益人的权益得不到有效的保障，贸然发货很可能会受到开证行对单据的挑剔。案例：案例如何向资信不良开证行追讨湖北某进出口公司于98年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定付款方式为180天远期信

8、用证。98年３月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加