名词简答问答及答案

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1、名词解释：1、盈亏平衡分析盈亏平衡分析又称保本点分析或本量利分析法，是根据产品的业务量（产量或销量）、成本、利润之间的相互制约关系的综合分析（2分），用来预测利润，控制成本，判断经营状况的一种数学分析方法。（2分）2、出口信贷出口信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款（2分），以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。出口信贷名称的由来就是因

2、为这种贷款由出口方提供，并且以推动出口为目的（2分）。3.资金成本资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括资金筹集费用和资金占用费用两部分。（2分）资金筹集费用指资金筹集过程中支付的各种费用，如发行股票，发行债券支付的印刷费、律师费、公证费、担保费及广告宣传费。（2分）4、内部收益率（IRR）净现值等于零时对应的折现率称为内部收益率，用IRR表示。其表达式为：5、经营成本：经营成本是财务分析中现金流量分析中所使用的特定概念，是项目现金流量表中运营期现金流出的主体部分。经营成本是指总成本费用扣除固定资产折旧费、摊销费、财务费用后的成本费用。6财务净现值（FNPV）

3、：财务净现值（FNPV）是指按指定的折现率ic计算的项目计算期内各年净现金流量的现值之和，用以反映项目在满足按设定折现率要求的盈利之外，获得的超额盈利的现值。财务净现值可按下式计算：7、利息备付率（ICR）利息备付率（ICR）是指在项目借款偿还期内，各年用于支付利息的息税前利润与当期应付利息费用的比值，它从付息资金来源的充足性角度反映项目偿付债务利息的保障程度。8偿债备付率（DSCR）偿债备付率（DSCR）是指在项目借款偿还期内，用于计算还本付息的资金与还本付息金额（PD）的比值，用以表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保障程度。9资产负债率（LOAR）资产负债率（LOAR）是

4、值各期末负债总额（TL）同资产总额（TA）的比率10项目资本金项目资本金是指由项目的发起人、股权投资人以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金。11可转换债券可转换债券是一种以公司债券或优先股为载体，允许持有人在规定的时间内按规定的价格转换为普通股的金融工具。12限额设计限额设计是控制工程项目投资的有效手段，是提高设计经济合理性的重要途径。所谓限额设计就是按照设定的投资管理目标控制设备工程设计过程，确保投资限额不被突破。四、简答题1、项目偿债能力分析主要包括那些指标（6分）（1）利息备付率：指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的税息前利润与当期应付利息费用的比值。（2分）（2）

5、偿债备付率：是指项目在借款偿还期内，各年可用于还本付息的资金与当期应还本付息金额的比值。（2分）（3）资产负债率：是指负债总额与资产总额的比率，这个指标表明企业资产中有多少是债务，同时也可以用来检查企业的财务状况是否稳定。.（2分）2、工程承包合同价有哪种（8分）总价合同、单价合同和成本价酬金合同（2分）总价合同按其是否可以调值又可以分为不可调值总价合同和可调值总价合同（2分）单价合同又可以分为估算工程量单价合同和纯单价合同（2分）成本加酬金合同又包括成本加固定百分比酬金、成本加固定金额酬金、成本加奖罚、最高限额成本加固定最大酬金（2分）3、工程项目融资风险管理的一般方法（10分

6、）（1）降低利率风险的金融工具（2分）降低利率风险的金融工具是采取利率互换的方式，在项目融资中，互换就是用项目的全部或部分现金流量交换与项目无关的另一组现金流量。首先根据项目现金流量的特点安排利息偿还，减少因利息变化造成项目风险的增加。（1分）其次，根据借款人在市场上的位置和金融市场的变化，抓住机会降低项目的利息成本。（1分）（2）降低汇率风险的金融工具（2分）降低汇率风险的金融工具可以采用以下两种方式：首先，汇率封顶，即在正式签署贷款合同或提取贷款前，项目公司与债权人协商约定一个固定的汇率最高值，还款时，债务人以不超过已协商约定的汇率最高值进行换汇还款。（1分）其次货币利率的转

7、换。（1分）（3）降低外汇获得和转移风险的方法（4分）①通过构造不同的合同结构，使项目的收入与债务支出货币相匹配。（1分）②在当地筹措债务。（1分）③将产生项目收入的合同尽量以硬货币支付。（1分）④尽量能够争取到东道国政府的担保。（1分）4、项目盈利能力分析主要包括那些指标（6分）（1）财务内部收益率(FIRR)。财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。（2分）（2）财务净现值(NPV),是指项目