商业银行操作风险量化分析

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1、摘要巴塞尔委员会于2004年6月26日颁布了《巴塞尔新资本协议》，新资本协议要求对操作风险进行量化并将其纳入了资本监管要求。协议提出了卓有成效且被广泛应用的衡量操作风险的方法，要求金融机构为操作风险配置相应的资本金，并制定了一套用来衡量一家机构是否有资格使用某种衡量方法的标准，这体现了国际银行业监管理念和风险管理的最新成果。巴塞尔委员会之所以对操作风险如此重视，原因在于上个世纪90年代所发生的如巴林银行倒闭等一系列重大金融灾难性事件。而近两年在我国金融大案要案的频繁发生，让国内监管机构和银行业也开始重视操作风险所带来的严重影响，进一步加深了对操作风险危害

2、性的认识并且深入思考这些情况发生的原因。正是在这种基础之上，2005年3月中国银监会针对银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的突出问题，发布了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，要求银行机构加大工作力度，采取切实措施，有效防范和控制操作风险。这是我国银行业对操作风险认识的一个代表性事件。对操作风险进行量化是国际银行业在风险管理上的先进做法，代表了银行业操作风险管理的发展趋势。因此，对操作风险量化进行深入研究可以说是我国银行业的当务之急，也是决定我国商业银行未来竞争力的关键所在。在这种局势下来研究商业操作风险的量化分析，是极有现实意义的。

3、作者认真整理了巴塞尔新资本协议关于操作风险量化的方法和当前理论界在操作风险量化研究上的最近成果，并在此基础上选择了适合我国银行业的量化方法进行了实证分析。这些对我国银行业关于操作风险量化的实际操作都有积极的促进作用。论文共分为四章。第一章是操作风险的概述。作者首先对操作风险的定义进行了解释与说明，指出了国际上关于操作风险界定的三种观点，即广义概念，狭义概念和介于两者之间的概念(战略操作风险概念)，并且对三者进行了比较说明。然后在此基础上介绍了几种国际上对操作风险有代表性的定义。在明确了操作风险的定义基础上作者又从三个不同的角度详细叙述了操作风险的分类，一

4、方面从操作风险的发生频率和损失程度，将操作风险分为三种类型；其次从操作风险的损失风险因素，将操作风险分为了四种类型；最后再从操作风险的损失事件类型，将操作风险分为了七种类型。在第一章的最后一部分，作者分析并阐述了操作风险的六个特点，进一步指出了操作风险的特殊性与复杂性，揭示了操作风险管理与量化研究的艰难性。，第二章是作者对巴塞尔委员会规定的操作风险资本计算方法的系统性阐述。1998年巴塞尔委员会开始关注操作风险对银行经营的影响，1999年6月巴塞尔委员会公布了巴塞尔新资本协议(草案)。其后，在广泛征求各国银行业和监管当局意见的基础上，巴塞尔委员会又相继于

5、2001年和2003年公布了第二次和第三次征求意见稿，最终到2004年6月新资本协议的正式发布，历经了多次的修订，可见巴塞尔委员会对操作风险的重视程度。在正式发布的新资本协议中包括基本指标法(BasicIndicatorApproach)、标准化方法(TheStandardizedApproach)以及高级计量法(AdvancedMeasurementApproach)。在这一章中作者不仅详细而明确地阐述了各种计算方法的原理，还详细指出了各种方法的特点并且对这些方法进行了l比较与说明，明确了各种方法在实际运用中的优劣。第三章在第二章阐述的巴塞尔新资本协议

6、所规定的操作风险量化方法的基础上总结并阐述了理论界和实务界按照巴塞尔新资本协议的要求自主研发的一些其它高级计量法。。首先对操作风险量化的方法做了一个概述。就操作风险量化模型而言，模型被分为自上而下(Top．down)和自下而上(Bottom．up)两类。在巴塞尔委员会建议的操作风险资本计算的各种方法中，基本指标法和标准法属于自上而下，而高级计量法属于自下而上，因而对内部数据提出了更高的要求。然后本章主要列举了三种方法：收入模型、损失分布法、极值法，这也是本章的重点所在。收入模型考虑各个风险因素对目标变量的影响，先计算目标变量的方差，然后将市场风险和信用风

7、险因素所造成的方差从中剔除，将剩余的方差作为操作风险值；损失分布法是～种在对损失事件频率和损失强度的有关假设基础上，对每一业务线／损失事件类型的操作风险损失分布进行估计的方法；极值理论是针对操作风险损失数据的厚尾性特点运用的一种操作风险量化方法，它研究极端值的分布情况，可以在总体分布未知的情况下，依靠样本数据，得到总体中极值的变化性质，具有超越样本的估计能力。本章详细而明确地对这三种计量方法进行了阐述与分析，同时还对每种方法进行了评价，论述了各种方法的优点与缺陷。第四章为了进一步加深对操作风险量化的运用以及其效果的判定认识，作者运用了两种量化操作风险的方

8、法：基本指标法与收入模型法，对深圳发展银行和浦东发展银行的操作风险进行了量化分析