论完善我国寿险公司偿付能力监管指标体系

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1、硕士研究生论文度的制约作用。自有资本越充足，寿险公司自留风险的额度越高，扩充新业务的能力越强;相反，自有资本不足，当发生财务危机时，资本的保障作用有限，不但影响寿险公司的业务发展，还严重侵蚀寿险公司的偿付能力，可以用以下两个指标代表自有资本大小对寿险公司偿付能力的影响:X3所有者权益与总资产之比:所有者权益与总资产之比=当年末所有者权益/当年末总资产X4所有者权益与自留保费的比率:所有者权益与自留保费的比率=本年末所有者权益/(本年保费收入一本年分出保费收入十本年分入保费收入)3.保费收入。投保人交纳的保险费是保

2、险基金的主要来源。保险企业在掌握以往大量同类风险损失与赔偿记录资料的基础上，根据“过去同类责任赔款或给付的经验与未来的发展状况大致相同”的理想假设，运用数理统计方法，可以计算出损失的概率并确定保险的纯保险费。从理论上讲，纯保险费应该正好满足赔偿或给付的需要。但在实际运作中，所收取的保险费与实际发生的赔偿或给付数额之间一定会存在偏差。当纯保险费收入与实际赔偿(或给付)之间的偏差是后者大于前者，即出现负偏差时，保险企业的偿付能力就将面临严峻的挑战。对于寿险公司来说，保费收入稳定增长有利于促进公司利润的增加;但另一方面

3、，业务的过快增长又会导致未到期责任准备金的迅速扩大，这往往会造成利润的外流，从而影响寿险公司的偿付能力和财务稳定性。我们用保费收入增长率和保费收入利润率来代表保费收入对偿付能力的影响:Xs保费收入增长率:保费收入增长率=(当期保费收入一上期保费收入)/上期保费收入X6保费收入利润率:保费收入利润率=承保利润甲保费收入4.保险资金运用能力。保险资金的运用就是指寿险公司在经营过程中将积聚的保险资金部分用于投资或融资，使保险资金增值的业务活动。寿险经营的特点，决定了寿险资金具有积聚快、金额大、期限长的特点。对于成长期的

4、中国寿险业来说，需要借资金运用之力以弥补“利差”倒挂，增强自身实力，减少其面7承保利润是指损益项目合计属扣除投资收益和营业外收支后的净额硕士研究生论文临的偿付能力风险。一般情况下，投资收益与偿付能力是同向变动的。投资收益可以弥补纯保险费和经营费用的不足，缓冲高赔付对经营成果造成的影响，使企业经营处于稳定状态。反之，若投资失误而造成负收益，则会对保险企业的整体经营成果产生负面效应。所以，投资收益的高低，直接关乎保险企业的经营成果，从而对其偿付能力产生影响。代表寿险资金运用因素的指标包括:X7资金运用率:资金运用率=

5、投资总额/全部资产总额X:投资收益率:投资收益率二净投资收益/资金运用咯月平均数5.准备金与公积金的提取。保险公司偿付能力的强弱体现为偿付准备金的多少，它与偿付能力成正比。偿付准备金的数额越大，保险企业应付超常损失的能力就越强，即偿付能力就越强;反之，保险企业的偿付能力就差。保险责任准备金属于负债项目，其提取的充足性最先保证了寿险公司偿付能力的稳定性。准备金的提取可以用以下几个指标来度量:X9准备金增长率:准备金增长率=(当期各项准备金之和一上期各项准备金之和)/上期各项准备金之和这是对保险准备金数额的绝对数额分

6、析。XIO准备金充足率:准备金充足率=准备金增加额/当年保费收入这是对寿险准备金的相对数额分析，评价寿险公司偿付能力是否充分要与寿险公司的业务量相联系，两个寿险公司偿付准本金数额相等并不意味着两个寿险公司的偿付能力是相同的，需要用偿付准备金的值与保费收入的比例来衡量。6.再保险安排。再保险是寿险公司偿付能力管理的一项重要工具。保险人可以通过向外分出业务分散风险，控制巨灾巨额赔付额和责任累积赔付额，降低自留业务的波动性;增加保险公司所承保的危险单位的数量，使大数法则发挥更为出色的作用，同时扩大保险公司的承保能力。一

7、般情况下，适当的再保险与寿资金运用为银行存款、贷款和投资之和。由于资料的限制，本文无法得到各寿险公司资金运用的各月平均数，在此用2003年12月31日的数据代替。硕士研究生论文险公司的偿付能力正相关，但如果安排不当，当遭遇灾难性损失时也必然会影响到寿险公司的偿付能力。我们用再保险率来代表再保险安排对寿险公司偿付能力的影响:X,;再保险率:再保险率=(分出保费/总保费)X100%7.公司的经营管理。寿险公司的经营管理水平是影响其偿付能力大小的一个重要因素。本文中用来代表寿险公司经营管理风险的指标包括以下两个:X,:

8、总资产报酬率:总资产报酬率=(年盈余额/总资产)X100%总资产报酬率来表现经营管理的风险。它是反映公司综合经营效果的指标，该指标越大，表示公司抗风险能力越强，因此公司的经营管理水平是与寿险公司的偿付能力成正比的。X.7N剖寸率:赔付率二(赔款支出j保费收入)X100%代表寿险公司经营状况好坏的另一个重要标保险公司的赔付率，即其赔款支出与保费收入的比率。如果保险公司的赔付