预算单位公务卡使用指南.doc

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1、预算单位公务卡使用指南第一部分管理一、公务卡是一种什么银行卡？答：公务卡是一种贷记卡(信用卡)。贷记卡不同于需要先存款再消费的借记卡(储蓄卡)，贷记卡的主要特点是有透支功能，即在透支额度内不需要预先存款即可刷卡消费，持卡人只需要在透支免息期内按时还款即可。二、预算单位公务卡与普通信用卡有什么区别？答：预算单位公务卡是指预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡具有两个基本特点：一是具备普通信用卡所具有的授信消费等共同属性，即公务卡能够像其他信用卡一样，由持卡人方便快捷地办理支付结算并形成相关消费信息，从这个意义上讲，公务卡属于银行卡范畴，是

2、一种现代支付结算工具。18二是具备财政财务管理属性，即公务卡并非一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关规范与银行卡的结算方式相结合，形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度设定、组织申办、结算报销和支付结算的信息管理等方面，都有不同于普通银行卡的专门管理制度规定，因此，公务卡又属于财政财务管理范畴。公务卡这两个属性不可分割，不能简单地将公务卡作为一种替代现金支付的结算工具来理解。作为公务业务的一种新型结算方式，公务卡操作可以概况为“银行授信额度，个人持卡支付，单位报销还款，财政实施监控”。例如，某单位工作人员外出公务消费时，可以不再预借现金，而是

3、持公务卡先行刷卡支付，并取得发票及刷卡凭证，出差回来后向单位财务申请报销，单位财务审核无误后将报销款项直接划入该工作人员公务卡账户中。三、公务卡的适用范围是什么？答：公务卡的适用范围主要是预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、招待费、培训费、手续费，以及单位授权个人办理的零星物品采购支出等。四、公务卡结算的基本程序是什么？答：第一步，事前审批。预算单位职工因公务活动办理事前的审批手续，如出差时乘坐交通工具类型，定点消费的消费地点、限额等。第二步，消费。持卡人使用公务卡刷卡消费，并取得相应报销凭证（发票等法定票据）和经职工消费签名的消费交易凭条

4、(即银联小票)。第三步，报销。在规定的期限内，职工持发票、交易凭条、报销的相关凭证以及公务卡到本单位财务部门申请报销。18按照单位规定的财务报销程序报请审批。第四步，支付。单位财务人员登陆公务卡支持系统，根据报销人提供的公务消费事前审批单、刷卡凭证上的卡号、日期、金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后予以报销。报销资金由单位财务部门在报销还款的免息还款期之前，按规定要求填写财政授权支付凭证（支票等凭证）定期批量通过单位零余额账户（已经纳入国库集中支付的）或单位基本账户（未纳入国库集中支付的）提交发卡行，通知发卡行向指定的公务卡还款。公务卡发生的私人消费支出（含不

5、予报销费用），由持卡人在发卡行规定的期限内自行还款，并承担不及时和不完全还款的全部责任。私人消费支出可以采用本人工资卡等其他信用卡绑定还款（需自行与发卡银行签订协议）、存入现金等方式还款。五、实行公务卡结算方式后对预算单位财务管理有什么影响？答：实行公务卡制度不改变行政事业单位现行财务管理制度与报销基本流程，现行会计核算办法基本不变。各预算单位应当结合公务卡特殊性，制定公务支出事前审批制度，规定出差事前确定乘坐交通工具的类型，小额采购支出事前核定支出控制限额等，可对现金的使用实行严格管理。六18、为什么说公务卡结算方式不改变现行财务管理制度？答：个人公务卡是以职工个人名义

6、开设的，职工刷卡消费行为完全属于个人行为，与单位财务部门及财政部门无关。进入报销环节后，单位财务部门要按照现行的财务管理制度与程序对公务卡刷卡消费行为进行合规性审核，确定属于公务消费行为后才能报销；对审核认定不属于公务消费行为的，由持卡人负责还款，单位财务部门与财政部门不承担还款责任。因此，公务卡只是一种新型的结算方式，并不改变现行的财务管理制度。七、为什么说公务卡制度能够提高公务支出的透明度？答：与传统现金报销制不同，实行公务卡制度后，一般情况下预算单位不再使用现金结算。作为一种电子化的支付结算手段，公务卡刷卡消费的所有信息，包括消费商户名称、消费日期、消费金额、消费地

7、点等均会被真实、全面地记录下来。单位财务部门在报销时通过公务卡支付系统的公务卡报销流程自动提取上述信息，对个人申请报销的公务消费事项除审核原有的发票、入库单等会计原始凭证外，增加了持卡人签名的消费交易凭条，可以更全面、有效的审核和对定点消费等公务活动进行有效控制，提高了公务支出的透明度，堵塞管理漏洞，防范腐败行为。八、公务卡还有些什么优惠条件？18答：预算单位公务卡与普通信用卡的主要区别，一是公务卡的持卡人为预算单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份；二是公务卡主要用于公务活动开支；三是我省推行的公务卡是银联标准卡；四是公