科目名称 一`资产类.doc

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1、附件：浙江大学投资控股有限公司会计科目、会计政策和会计估计、财务报告暂行办法第一章　总则为加强企业财务管理，统一和规范浙江大学投资控股有限公司(以下称控股公司）的会计科目、会计政策和会计估计方法，真实准确地反映企业的财务状况和经营成果，根据新《企业会计准则》及其他有关规定，结合控股公司及下属企业的实际情况，特制定本办法。本办法适用于控股公司、浙江省杭嘉湖技术开发公司和控股公司下属各集团及其下属控股企业（含后勤各中心）。第二章　会计科目顺序号科目编码科目名称一、资产类11001库存现金21002银行存款100201农业银行100202工商银行100203商业银行100204中国银

2、行100205兴业银行100206招商银行100207中信银行100208建设银行100209华夏银行100210民生银行100211交通银行100213联合银行100212宁波鄞州银行100215浦东发展银行100216深圳发展银行100217广东发展银行31012其他货币资金101201外埠存款101202汇票101203本票101204信用卡101205信用证保证金101206存出投资款41101交易性金融资产20110101债券投资11010101成本11010102公允价值变动110102股票投资11010201成本11010202公允价值变动110103基金投资11

3、010301成本11010302公允价值变动51121应收票据61122应收账款112201内部往来112202外部往来71123预付账款112301内部往来112302外部往来81131应收股利113101交易性金融资产11310101债券投资11310102股票投资11310103基金投资113102长期股权投资113103可供出售金融资产91132应收利息113201交易性金融资产11320101债券投资11320102股票投资11320103基金投资113202持有至到期投资113203可供出售金融资产113299其他101221其他应收款122101单位往来12210

4、101内部往来12210102外部往来122102个人往来12210201备用金12210202借款122199其他111231坏账准备123101应收票据坏账准备123102应收账款坏账准备123103预付账款坏账准备123104应收利息坏账准备123105其他应收款坏账准备123106长期应收款坏账准备121401材料采购131402在途物资20141403原材料151404材料成本差异161405库存商品171406发出商品181407商品进销差价191408委托加工物资201409委托代销商品211411周转材料141101包装物141102低值易耗品221420一年内

5、到期的非流动资产231471存货跌价准备241501持有至到期投资150101成本150102利息调整150103应计利息150104减值准备251503可供出售金融资产150301债券投资15030101成本15030102利息调整15030103应计利息15030104公允价值变动15030105减值准备150302股票投资15030201成本15030202利息调整15030203应计利息15030204公允价值变动15030205减值准备261511长期股权投资151101成本151102损益调整151103其他权益变动151104减值准备271521投资性房地产281

6、531长期应收款291532未实现融资收益301601固定资产160101房屋建筑物160102运输工具160103电子电器设备160104通讯设备160105生产设备160106家俱器具工具160107其他311602累计折旧160201房屋建筑物20160202运输工具160203电子电器设备160204通讯设备160205生产设备160206家俱器具工具160207其他321603固定资产减值准备331604在建工程341605工程物资351606固定资产清理361701无形资产170101成本170102累计摊销170103减值准备371801长期待摊费用381811递

7、延所得税资产391901待处理财产损溢二、负债类402001短期借款412101交易性金融负债210101成本210102公允价值变动422201应付票据220101内部往来220102外部往来432202应付账款220201内部往来220102外部往来442203预收账款220301内部往来220302外部往来452211应付职工薪酬221101工资221102职工福利221103社会保险费221104住房公积金221105工会经费221106职工教育经费221107辞退福利221108股