沈阳金腾科技有限公司财务管理制度.doc

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1、沈阳金腾科技有限公司财务管理制度一、往来款项管理制度（一）服务类项目收款方针1、相关业务人员在公司为其客户提供相应的服务前，应及时把业务订单交由客户签章确认，并及时催收款项。2、业务人员在取得转帐支票和现金后应第一时间交于出纳验收，及时入库或存入银行。同时，将经客户确认后的订单第三联交财务人员存档。3、相关业务人员调动或离职等，部门主管必须监督其业务款项的回收及移交，接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（二）实物类项目收款方针1、交易账户由专人负责日常管理，每月进行一次核算，将收入及相关费用支出列

2、出明细表报公司领导审阅，同时提交财务部门记账。2、现金结算的交易由出纳负责收款事宜。3、专人负责商品实物的进出库工作，定期进行库房盘点，由财务人员配合进行账实核对。填制商品进出库单，经手人签字后将第一联交于财务人员存档记账。4、相关业务人员调动或离职等，部门主管必须监督其账户的移交，接受人应及时修改账户密码。（三）发票开具管理1、由申请人凭签订的合同、订单经财务人员核对无误后开具发票。未能签订合同且未收到款项的，经公司领导批准后方可开具。2、若需要开具发票中的企业名称与合同中的企业名称不相符，经手人需

3、持有双方企业盖章认可的证明，财务人员方可开具发票。3、若实际发生与签订的合同、订单不符，需重新签订或持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开具发票。4、发票丢失的一切后果由经手人自负，对方企业如能提供相关证明文件，可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。5、如需将已开发票更改、退票的，必须写明原因并经部门主管签字确认后方可退换。6、取回的支票上付款公司名称与所申请发票名称不符时，经手人必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。7、收据视同发票管理。收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换

4、开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。8、如遇其他特殊情况，需经公司领导批准方能开具发票。二、财务支出审批流程（一）预置审批公司每一次业务支出都要履行事前审批程序，填写预置审批单，说明预置资金的使用计划，报送公司领导签字。（二）借款程序员工借款须履行借款程序。由借款人填写借款单，完整填写各项内容，包括部门、借款人、借款用途及金额；部门主管初审签字后送公司主要领导审批签字，出纳确认公司领导签字后按借款数额支付款项。（见附表流程图）特殊规定：1、如遇公司主要领导、主管外出未能签字审批，借款人可通过

5、电话请示。2、个人因公借款每月清理一次。上款未结，不可申请第二次借款。（三）报销程序由报销人将票据粘贴在“原始凭证粘贴用纸”的后面，并填写报销事由、单据张数、金额合计、报销人，由公司主要负责人在“审批人”一栏签字后提交会计；会计对原始凭证进行审核并签字；记账后交与出纳，出纳对会计凭证进行复核后，通知报销人签字领款。特殊规定：1、报销人必须在每一张原始单据的背面写明事由、经手人、时间，部门主管在每一张单据后签字。同一次餐费、宿费等多张发票的，可在其中一张注明上述内容，签字；同类出租车票的，同样办理。比较

6、差旅费报销需在原始凭证粘贴用纸后加附一张差旅费报销表。2、各部门如需外出用车，应提前通知行政事务负责人安排车辆或使用公司公用月票。原则上出租车票据不予报销，如遇紧急事务或特殊情况需乘坐出租车的，应请示公司领导批准，事后在票背面注明事由、起始点，并经公司主要领导签字后方予报销。三、加班报销规定各部门应尽可能在日常工作时间内完成本职工作，原则上不加班，因工作原因需要临时加班的，需由部门主管提出通过办公平台提交加班申请，列明加班理由、人数、时限，经公司领导批准后实行。公司不设加班费用，加班期间涉及的餐费由部

7、门负责人统一安排，餐费标准为15元/人次。四、差旅费制度差旅费制度主要适用于公司行政、客服及编辑等部门。市场部人员因业务联系的需要涉及的费用原则上不履行实报实销制度，将通过提成补助的形式发放。（一）差旅费借支手续出差人员出差借支差旅费，请参照借款程序执行。（二）差旅费报销、审核、结算手续员工出差返回后，必须在一周内将出差期间的相关票据粘贴整齐，经部门主管初审后，交公司领导审核签字，送会计审核。会计审核后进行财务结算。差旅费未超过标准的，据实报销；超过标准的，超出部分自理。前账未清，后账不借。借支差旅费

8、逾期未还者，公司有权直接从其下个月工资或补贴中扣除。1、城市间交通费核报。员工出差，乘火车、轮船、长途汽车、飞机票、机场建设费、人身安全保险费、税金以凭据按标准核报。自行改变交通工具、行程路线的超支费用自理。2、出差住宿费核报。出差住宿费，凭住宿发票载明的住宿天数，依据本办法确定的住宿标准审核结算，超支自理（见标准表）。出差人员到外地出差，由接待单位免费接待等，无住宿费票据者，不予报销住宿费。3、伙食补助费核报。出差伙食补助费，依据本办法确定的标准，按出