固定资产采购`保管使用管理制度.doc

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1、固定资产采购、保管使用管理制度固定资产采购、保管使用管理制度第一条：固定资产与低值易耗品的核定标准1.固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的资产（物品），包括：车辆、高档办公家具、通讯器材、现代办公设备、电器等。2.低值易耗品是指未达固定资产标准，单位价值较低，使用期限较短的物品。第二条：固定资产购买的申报、审批1.各部门需购买添置固定资产时，须填写公司统一的《物品采购申请表》（见附表1），由采买人汇总编制固定资产采购计划，交办公室主任审核，审核内容为：物品之名、价格、规格、质量、厂商等。2.办公室主任审核，签字

2、后报公司主管经理批准。3.办公室采买人审批文件到财务部领取支票并安排统一采购，赊购的办公用品须审批文件、主管领导审签后的报销单据、入库单到财务办理报销手续。第三条：固定资产的管理1.固定资产的管理决策权归公司主管经理，价值管理责任在财务部，实物管理归办公室。未经公司主管经理批准同意，任何部门，任何个人不可擅自将固定资产转移，外借，报废。2.固定资产购入后，应及时填写《固定资产登记表》（见附表2），财务部及时入帐，登记固定资产名细帐，由办公室统一管理调配，以便定期核查，做到谁使用谁负责。3.部门领用，须填写《公司物品领用单》（见附表

3、3），财务部在固定资产明细帐上进行记录，未经领导允许任何人不得私自拆装、挪用。凡私自拆装挪用，影响其正常使用的，按损失程度，给予相应处罚。4.办公室同财务部按季度对固定资产进行核查盘库，并上交盘点报告。第四条：责任1.固定资产在使用过程中出现损坏或报废，使用者应在问题发现的当日告知办公室固定资产管理员，由办公室视损坏原因，程度等具体情况决定是否修复或重新购置；如使用人未及时上报物品损坏情况，而使工作无法顺利完成，将追究使用人的责任。2.机构调整、人员变更时，必须办理退库、清帐、移交手续。因非正常损耗造成的资产流失，损坏，责任人要照

4、价赔偿，并做出相应的处罚。固定资产采购、保管使用管理制度第五条：采购1.请购部门须提前填写《物品采购申请表》，办公室会同请购人进行询价，内容包括：品名、规格、价格、质量、交货期、付款方式、退货规定、保修期限、售后服务等相关事宜。2.办公室将询价进行汇总，做到货比三家，尽可能为直接生产厂家或一级经销商，并报主管经理批准后，领取支票。3.采购过程中，如为公司节约了资金，可作为人事考核评比奖励的依据。4.固定资产（物品）入库以订货合同、到货、发票等原始依据为准，填写《固定资产登记表》，附带资料：如说明书、合格证书、保修卡等原件一律存档，

5、物品领用人可留存附表或借用。5.以上手续完备后，由库管在发票背面签字，采购者依据公司财务报销的有关规定到财务部报销（600元以上需两人经办并在报销单上签字）。第六条：低值易耗品的采购1.一般在2000元以下的，使用期限较短的低值办公易耗品，各部门根据实际工作需要填写《物品采购申请单》，由办公室报请主管经理批准后，由办公室统一购置。2.办公室每月要对低值办公易耗品进行盘点，以免造成库压和浪费。第七条：物品报修、报废管理程序1．报修报修人填写《公司物品报修单》（见附表4），详细注明故障表现，由部门负责人签署意见后，将报修物品和报修单报

6、办公室。办公室相关人员联系外修，并由维修单位提供故障发生原因。经办人员填写《物品外修申请单》（件附表5），经办公室主任及主管经理批准后方可外修。属于正常损耗或物品自身质量问题的，由公司财务部支付维修费用，属于个人使用不当造成的，由使用人承担维修费用。2．报废报废申请人到库管处查档，填写《公司物品报废申报表》（见附表6），注明名称、购入时间、规格、数量、单位价格、金额、报废原因。因个人使用不当致使物品报废的，由使用者照价赔偿。办公室固定资产管理员及办公室主任签署意见，交财务部审核。固定资产采购、保管使用管理制度第八条：保修物品的保修

7、程序公司所有保修单据由指定人员保管，并根据添置的情况随时将保修单复印件提供给办公室主任及财务，每月提供所有保修单据的统计表（见附表7）。附表1公司物品采购申报表部门：申购人：年月日品名规格/型号数量单位金额备注固定资产采购、保管使用管理制度申购理由：部门经理签字：办公室主管副主任意见：签字：公司领导审批：签字：配置结果：经办人：附表2公司固定资产登记表序号名称型号规格数量价格购入时间变更固定资产采购、保管使用管理制度注：变更栏包括领用、报废、内部调转、外借附表3公司物品领用单部门：年月日品各数量品名数量领用人：部门负责人签字：库管

8、签字：固定资产采购、保管使用管理制度附表4公司物品报修单报修部门品名规格/型号日期故障表现：报修部门经理意见：维修单位反馈意见：（是否正常损耗）经办人签字：办公室主任签字：年月日公司领导审批：签名：年月日附表5固定资产采购、保管使用管理制度