城市商业银行不良资产集中管理分析

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1、目录6．4．1存在的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．436．4．2改进设想⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。446．5JS银行不良资产内部集中管理框架设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．456．5．1目标与原则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．456．5．2不良资产集中管理框架构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．456．6JS银行不良资产集中管理实施步骤⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．5l第七章结论与后续研究的方向⋯⋯⋯

2、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一537．1研究结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．537．2研究局限⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。537．3后续研究方向⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．54致i射⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．55参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一56作者在学期间发表的论文⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．59附件⋯

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．60V东南大学硕士学位论文第一章绪论20世纪80年代以来，世界上有多个国家发生过金融危机，这些国家有美国、日本、韩国等等。2009年美国金融危机以及2011年欧洲债务危机，给世界经济局势造成了重大的影响，并导致银行不良资产急剧增加。因此，各国政府和银行一直很重视管理和处置好商业银行不良资产。本章拟分为四节，内容包括本文的研究背景和意义，研究目标和内容，研究方法和步骤，论文可能的创新以及主要概念界定。1．1研究背景和意义不良资产率长期居高不

4、下曾一直困扰我国工、农、中、建四大国有商业银行的改革发展，为推动包括四大国有商业银行在内的多家商业银行规范发展，国务院下决心处理商业银行不良资产问题。1999年，我国相继成立了东方、信达、长城、华融四家金融资产管理公司，负责接收和处置四大国有商业银行的不良资产。在国务院的积极推动下，我国商业银行不良资产余额和比率从2004年开始逐渐下降。根据银监会数据，我国商业银行不良贷款2003年末余额为24406亿元1，不良贷款率2为17．8％；2004年末余额为17176亿元，不良贷款率为13．2％。截止2011年末，我国商业银

5、行不良贷款余额仅为4279亿元，不良贷款率为1％3，不良贷款余额比2003年减少20127亿元，不良贷款率减少16．8个百分点4，与欧美发达国家商业银行平均水平较接近。欧美发达国家商业银行不良贷款率一般在1％一2％之间，受2008年金融危机影响，2010年美国商业银行平均不良贷款率上升到6．3嘟。虽然经过十几年的处置，我国商业银行不良贷款额和不良贷款率都有了较大幅度的下降，但由于受到全球金融危机影响，我国于2008年实行了宏观经济刺激政策以拉动增长，仅一个季度就增加贷款1．4万亿元，2009年全年更是新增贷款9．6万亿

6、元，庞大的信贷规模在促进经济发展的同时也带来了一系列问题，最直接的就是不良资产很可能会出现反弹。城市商业银行是我国金融改革所产生的独特产物。城市商业银行的发展一般分为以下几个时期：(1)形成时期，城市信用社升级为城市商业银行，这也是城市商业银行的起步阶段；(2)大规模重组阶段，这是在2004年，银监会要求城市商业银行重组为更大的城市商业银行，重组可以通过联合重组、跨区域参股或并购、区域联盟等方式，这也是城市商业银行的一次重要发展阶段；(3)新的发展时期，南京银行、宁波银行、北京银行于2007年在1银监会根据贷款质量将贷

7、款分为五类，分别为正常、关注、次级、可疑、损失，其中不良贷款指后三类。2不良贷款率=不良贷款余额／各项贷款余额×100％3不良贷款率下降一方面是由于银行将大量不良资产剥离给资产管理公司，不良余额减少，另一方面是贷款余额逐年增长。’数据来源于银监会网站。5杜丽虹，郭懿．《中美银行比较～中国的银行还将快速发展》[J]．证券市场周刊，2011(31)】东南大学硕士学位论文第一章绪论证券市场上市，城市商业银行的发展进入了一个前所未有的高潮，三家城市商业银行上市带来了巨大的影响，对其他城市商业银行的重组和发展起了很大的激励和促进

8、作用。根据银监会数据，截至2011年底，全国144家城商行总资产9．98万亿元，占全国银行业总资产的8．8％6。城市商业银行对中国银行业而言，产生了十分重要的影响，其地位仅次于大型商业银行7和股份制商业银行8。在城商行实现快速发展的同时，不良资产不可避免会继续产生，而如何管理和处置不良资产，是城商行在未来改革和发展中所面临的一个主