关联企业间业务往来税务申报表.doc

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1、关联企业间业务往来税务申报表电脑编码：企业名称：申报所属年份：报送日期：主管税务机关：11附表1（第__页共__页）关联企业间业务往来情况年度申报表(年度)填表日期：年月日申报企业名称（盖章）：电脑编码：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条和国家税务总局发布的《关联企业间业务往来税务管理规程》的有关规定，特制定本表。请在年度终了后四个月内如实填写本表并报送当地主管地方税务机关。关联交易类型关联企业名称关联交易内容(摘要)交易日期交易数量单位计价标准交易总金额（万元）011　　　　2　　　　3　

2、　　　021　　　　2　　　　3　　　　031　　　　　2　　　　　3　　　　　041　　　　　2　　　　　3　　　　　051　　　　　2　　　　　3　　　　　06　　　　　　声明谨声明：此申报是根据《中华人民共和国税收征管法》、国家税务总局发布的《关联企业间业务往来税务管理规程》的规定填报的，是真实、可靠、完整的。企业负责人（签名）：企业财务专用章：主管地税机关（盖章）：接收日期：年月日审核人：审核日期：年月日11填表说明一、本表是反映企业与其关联企业业务往来情况的年度申报表。在所属申报年度内未发生关

3、联交易的企业不需要填写其他附表（附表2－5）；如有发生关联业务，请根据所发生业务的类型继续填写相应的其他附表。二、与同一关联企业的同一种交易类型应集中填写，其余的按交易时间顺序填写。三、本表一页填写不完的，可另起一页填写，但表中各项内容应填写完整并签字盖章，同时在表首注明总页数和本页页次。四、本表需用中文填写，也可用中、英文两种文字填写。五、本表各栏填写如下：1.申报企业名称：填写申报企业办理工商登记的全称。2.电脑编码：填写企业办理税务登记时由主管地税机关所确定的税务登记编码。3.填表日期：填写本表的

4、实际申报日期。4.关联交易类型：01－有形财产的购销、转让,包括房屋建筑物、交通工具、机器设备、工具、商品（产品）等有形财产的购销、转让；02－提供有形资产的使用权,包括房屋建筑物、交通工具、机器设备、工具、商品(产品)等有形财产的使用；03－融通资金,包括各类长短期资金拆借和担保、有价证券的买卖及各类计息预付款和延期付款等业务；04－提供劳务,包括市场调查、行销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务的提供等；05－转让无形资产或提供无形资产使用权,包括土地使用权

5、、版权(著作权)、商标、牌号、专利和专有技术等特许权、工业品外观设计或实用新型等工业产权的所有权转让和使用权的提供业务；06－其他。5.关联企业名称：填写关联企业所在国注册登记的全称。6.交易内容：填写第4项某种关联交易类型下具体业务往来项目。比如：“01”项目下，交易内容可根据实际填写“购入（销售）房屋”等；“04”项目下，交易内容可根据实际填写“设计、咨询劳务”等等。7.交易日期：填写某项业务往来的具体起止日期。8.交易数量：根据具体交易内容进行填写。比如：有形资产租赁业务填写实际租赁有形资产的数量

6、（或面积、天数）；融通资金业务填写实际的融资借贷金额；提供劳务业务填写实际的劳务费（月）日数、人；转让有形（无形）资产填写实际的转让资产数量。9.单位计价标准：填写企业与关联企业业务往来实际的单位价格或标准，实行多种计价标准的请分别在表中列明。10.交易总金额：应按实际收取或支付的货币金额单位填写，并注明货币种类。11附表2企业关联关系年度申报表申报年度：年填表日期：年月日企业名称：关联企业名称关联企业地址关联类型关联事实主营项目关联企业负责人企业负责人（签名）：企业盖章：主管地税机关（盖章）：接收日期

7、：年月日审核人：审核日期：年月日11填表说明1、本表是反映企业与其关联企业关联关系的的年度申报表。2、本表一式二联，第一联企业留存；第二联主管地税机关存档。3、关联企业名称：填写关联企业所在国注册登记的名称。4、关联类型：以代码填写，具有多重关联关系的可多项填写。01－相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；02－直接或间接同为第三者拥有或控制股份达到25%或以上的；03－企业与另一企业之间借贷金占企业自有资金50%或以上，或企业借贷资金总额的10%或以上是由另一企业担保的；04－企业

8、的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名以上（含一名）常务董事是由另一企业所委派的；05－企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利(包括工业产权、专有技术等)才能正常进行的；06－企业生产经营购进的原材料、零部件等(包括价格及交易条件等)是由另一企业所供应并控制的；07－企业生产的产品或商品的销售(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制的；08－对企业生产经营、交易具有实际控制、或在利益上具有相关联的其他关系，包括家族、亲属关系等