XXX环保公司财务管理办法(财务工作制度).doc

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1、江西洪城水业环保有限公司财务管理办法（暂行条例）一、财务管理结构和人员配置江西洪城水业环保有限公司财务部为财务管理中心，采用分公司管理模式，全面负责各项目公司的财务核算和管理工作，并汇总合并所属各项目公司会计报表后及时上报集团公司。根据拟定的管理架构图，江西洪城水业环保有限公司分为8个片区，每个片区设立一个财务分中心（可设置在某个中心污水处理厂内）。相应配备一名主要财务负责人员，财务分中心财务人员可设立两名，专门负责区域内项目公司的财务会计核算和管理工作，同时还需负责合并区域内的项目公司会计报表，由片区财务负责人和片区区域经理签字后上报

2、江西洪城水业环保有限公司财务部（网络传输）。出纳由办公室人员兼任，负责本公司的日常财务收支工作和单据的保管工作，并经常性的与区财务分中心的分管会计联系，反映本单位的资金情况的其它财务情况，每月进行日常的纳税工作。财务分中心主要负责人应具备全日制大专以上文凭，具备一定合并财务报表经验（如经验丰富，有会计师职称人员也可）和电脑财务软件操作能力。会计和出纳人员均需有会计从业资格。9平时日常的经营活动所需日常的费用开支，采用由专门人员借支备用金制度，费用报销按规定时间的报支。出纳人员在一定时期内（或一个星期一次），把填写好的费用支出凭证收集好，

3、相关厂区负责人办好签字手续，然后交给县市污水处理厂财务人员进行审核、复核之后，才能作为费用支出和资金使用的入帐依据，并在月底进行财务报表编制。区财务分中心对各污水处理厂其手续完备的原始凭证、财务报表有监督管理职能。二、财务工作制度1.账务管理1.1严格执行《企业会计制度》，做到账簿、会计科目设置规范，会计凭证手续齐全，符合会计制度规定。1.2科学地设置会计核算程序，运用电子计算机进行记账、汇总凭证、会计报表及其他账目的处理，及时、正确、完整地编制月度、中期、年度的会计报告，搞好会计决算报告与文字分析。2.计划管理2.1每年一月份提出公司

4、本年度的利润、成本费用计划。2.2编制企业内部各核算单位的全年财务考核指标与计划。2.3根据有关的各种经济信息和公司经营情况，进行财务预算并提出相应调整的方案，为公司经营管理提供可靠依据。3.资金管理93.1按有关规定及时处理公司固定资产的增减、转移、调拨、报废等财务事宜；对固定资产的增减、转移、调拨、报废需报批生产部和财务部，定期组织资产审核，每年组织一次全面盘点；对闲置、不需用设备及时处理，固定资产管理应做到账账相符、账实相符，手续齐备，交接清楚，责任明确。3.2每年修订一次各项流动资金定额，把流动资金定额分配到有关基层，实行分级归

5、口管理。3.3经常与上级主管部门及银行取得联系，及时了解各种信息，筹集流动资金和信贷资金，使资金筹措调度得当，支持和保证生产经营的合理需要；努力加速资金周转率，提高资金使用效率。3.4管好用好固定资产更新改造资金、大修理资金等，严格执行专用资金计划。3.5严格执行现金和货币管理制度以及财务付款制度，按规定办理现金收付和银行结算业务，及时清理债权、债务，正确反映货币资金收支结存动态，做好现金收付工作，库存现金不得超限额。3.6及时清理预付、借支等往来欠款，发现问题及时研究处理。4.成本及费用管理4.1正确组织核算公司产品成本，及时总结、交

6、流成本管理的经验，严格控制成本支出，力求节约开支。4.2完善和健全材料核算系统，监督储备资金购入和发出，管好生产流动资金，力争降低材料成本。4.3每季对生产成本、管理费用进行分析，检查公司基层单位的成本执行情况。94.4严格遵守《差旅费开支管理办法》《基建工程付款方式的暂行办法》和《物资采购付款管理办法》，确保成本、费用、开支合理。4.5逐步采用现代化管理方法，不断完善内部银行机制。努力提高企业的经营管理水平。5.利税管理5.1严格控制营业外收支。监督财务成果是否可靠，各种收入是否符合政策。5.2根据国家规定缴纳税金，按税务机关规定的上

7、缴日期逐月上缴。5.3按股东大会决议分配税后利润。三、财务付款制度为加强财务管理，理顺报账手续，控制成本开支，提高公司经济利益。特对公司零星开支、业务转账、工程付款等付款项目作如下规定。1.公司的零星开支应填报相应支款单，金额在500元以下需经报销部门主管领导签字同意，在公司财务负责人签字后；金额在500元以上需经公司领导签字同意，财务负责人签字后，方可交付公司财务部门履行报销程序。所附发票和支款单上须有经办人、证明人签字，发票应列明所购物品的名称、数量、单价、金额等。如物品种类较多，发票不能列清，应附购货清单，需说明用款是由的还应作出

8、说明。财务部门按各部门的报销情况分类统计，并依据具体情况制定相应的预算和费用考核计划。92.各片区下属污水处理厂（公司）零星开支也应相应填报支款单。发票上应有经办人、证明人的签字，支款单需经各片区负责人签字