2010年年度会议.doc

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1、DP/FPA/2010/203910-32950(C)DP/FPA/2010/202010年年度会议2010年6月21日至7月2日，日内瓦临时议程项目12联合国人口基金——内部审计和监督联合国人口基金2009年人口基金的内部审计和监督活动关于2009年人口基金的内部审计和监督活动的报告是根据执行局第2009/15号决定和先前的决定编写的。报告力求让执行局了解在充满变化和挑战的发展环境中可能影响人口基金工作的最大风险。本报告导言之后的第二节回顾了2009年完成的监督活动；第三节全面介绍人口基金的风险全域及其动态；第四节重点阐述由于存在本报告所界定的挑战而面临的重大的监督问题。此外

2、，本节还说明内部审计报告的披露情况和单一审计原则。第五节重点介绍人口基金的管理改革和风险管理情况；第六节是结论部分；第七节是建议部分。附件1列有数字。按照执行局第2008/37号决定的要求，附件2提供了审计咨询委员会的年度报告，附件3载有人口基金管理层对审计咨询委员会报告的回应。此外，人口基金将在人口基金执行局网站上提供管理层的综合回应。3910-32950(C)DP/FPA/2010/20目录页次一.导言5二.2009年开展的监督活动5A.国家办事处和总部的活动5B.机构间合作和对联合国改革的支持7三.风险与人口基金8A.风险分类8B.风险模型8C.风险模型结果9四.重大监督

3、问题11A.国家办事处和总部活动存在的问题11B.建议落实情况13C.国家方案支出和管理13D.循证方案规划16E.国际公共部门会计准则16F.现金转移统一办法17G.遵从监督政策17五.企业风险管理18六.结论18七.建议19附件图20审计咨询委员会的年度报告31管理层对审计咨询委员会年度报告的回应383910-32950(C)DP/FPA/2010/20表表1　2009年投诉调查结案情况6表2　2008年监督事务司人员配置(两年期支助预算)7表3　按风险领域开列的被审计业务单位存在的重大监督问题12表4　截至2010年1月31日按审计/监督建议的年份分列的执行情况现状13表

4、5　2007年和2008年国家执行表现比较14表6　国家方案支出和管理：2009年审查结果、出现差异的原因15表7　与问责有关的政策18图图1　内部审计活动20图2　2009年收到的投诉类型21图3　2009年所收投诉的来源22图4　按战略构成部分开列的支出，2008-2009年22图5　按地理区域开列的支出，2008-2009年23图6　人口基金成果框架(指标)24图7　国家办事处的风险矩阵，2009年25图8　按人口基金区域列出的国家办事处的风险波动性(可能性)，2007-2009年26图9　人口基金各国家办事处的全球风险概况27图10各国家办事处的风险趋势(可能性)，20

5、07-2009年28图11业务基金账户余额的变动，2010年1月13至28日29图12导致2008年有保留意见的国家执行审计的各种问题303910-32950(C)DP/FPA/2010/20简称表AAC审计咨询委员会Atlas仁科公司的企业资源规划财务系统AWP年度工作计划BSB两年期支助预算CARDS审计建议数据库综合系统COE支出证明书DOCO联合国发展业务协调办公室DOS监督事务司(人口基金)ERM企业风险管理ERP企业资源规划HACT现金转移统一办法HLCM联合国高级别管理委员会ICF内部控制框架IPSAS国际公共部门会计准则IT信息技术MIS管理信息系统NEX国家执

6、行OFA业务基金账户OSCE办公室管理计划PAD绩效考核和发展RBM成果管理制RIAS联合国各组织和多边金融机构内部审计事务部门的代表UNEG联合国评价小组UNRWA联合国近东巴勒斯坦难民救济和工程处UNSAS联合国系统会计准则3910-32950(C)DP/FPA/2010/20一.导言1.本报告向执行局介绍2009年人口基金的内部审计和监督活动汇总情况。报告是根据执行局第2009/15号决定和先前的决定编写的。报告提交之时正值人口基金进行管理改革，将在2010年底前实行新的管理架构和进行领导层过渡。因此，报告力求让执行局了解人口基金取得的最大的成就及在充满变化和挑战的发展环

7、境中可能影响人口基金工作的最大风险，帮助各国兑现根据《国际人口与发展会议行动纲领》和千年发展目标做出的承诺。需要铭记的是，内部审计和监督结果反映的是人口基金内部高风险实体的情况，因为人口基金内部审计和监督活动的重点是在高风险条件下运行的特定的人口基金办事处。2.本报告的结构如下：本报告导言之后的第二节回顾了2009年完成的监督活动；第三节概括介绍了人口基金的风险全域及其动态；第四节重点阐述由于存在本报告所界定的挑战而面临的重大的监督问题。此外，本节还说明了内部审计报告的披露情况和单一审计原则