物流企业内部控制分析-以h物流企业为例

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1、学位论文独创性声明本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写的作品，也不包含为获得安徽财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中标明并表示了谢意。本声明的法律后果由本人承担。论文作者（签名）：年月日学位论文知识产权权属声明本人完全了解安徽财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文

2、。（保密的论文在解密后应遵守此规定）作者签名：导师签名：年月日摘要论文题目：物流企业内部控制研究－以H物流企业为例学位类别：会计硕士学位申请人：朱敏珊指导教师：卢太平摘要进入21世纪以来，在经济全球化的大趋势下，我国企业的生成要素及产品需要在全世界范围内实现高速流通，加之近几年国内电子商务的发展，使得我国物流行业迅速崛起，成为我国经济发展的助推器，是我国经济体系的重要组成部分。2009年是我国物流行业格局加快调整的一年，在国家扩大内需政策的实施下，我国物流企业从这一年起一直保持着较快的增速。但是物流行业在高速发展的同时，行业内长期存在的弊端也逐渐显现，物流行业的未

3、来发展受内部控制薄弱的严重制约，发展后劲受阻。面对日益加剧的市场竞争，各物流企业要想在“大浪淘沙”中立于不败之地，就要提高企业整体水平及竞争力。内部控制作为现代企业重要的管理方式，对于提高物流企业整体水平是非常必要的，因此国内物流企业亟需构建并完善企业内部控制制度，并在经营过程中严格按照既定的制度执行，这对整个物流行业的发展来说是非常有益的。为了找出当前我国物流行业内部控制问题的原因，进而提出相关对策，为物流行业走出当前发展中面临的困境提供借鉴，本文以国内一家物流企业为例对物流企业内部控制问题进行分析研究。本文拟采用案例分析的方法来分析当前我国物流企业内部控制实施

4、过程中出现的问题，目的是为了找到解决方案。本文从理论和案例两个部分着手，在理论章节中阐述了物流企业内部控制的相关理论，并概括了当前国内物流企业普遍存在的内部控制问题。在案例章节中以H物流企业2014年发生的财务危机案为背景，从内部会计控制、内部管理控制和内部审计控制三方面分析了该企业内部控制实施过程中存在的问题，通过分析问题找出原因进而提出改善措施。本文通过对H物流企业内部控制实施的分析，得出如下看法：（1）我国大部分物流企业均存在内部控制缺失或执行不力的情况，制约企业发展；（2）H物流企业虽制定了详细的内部控制实施细则，但实施过程出现偏差，在会计控制、管理控制和

5、审计控制上均存在问题，导致企业面临巨大风险，最终导致危机爆发。针对H物流企业内部控制过程中存在的问题，本文也提出如下对策：（1）加强内部会计控制，包括加强票据管理、完善财产清查制度等；（2）加强内部管理控制，包括增强部门间协同、重视信息管理、规范人员管理等；（3）加强内部审计控制，包括转变审计部门职能、实行重大事项报告制度等。关键词：物流企业；内部控制；内部审计论文类型：案例分析I安徽财经大学会计硕士专业学位论文Title：StudyonTheInternalControlofLogisticsEnterprises－ACaseStudyofHLogisticsE

6、nterpriseSpecialityorProfessionalFields：MasterofProfessionalAccountingApplicant：ZhuMinshanSupervisor：LuTaipingABSTRACTSincetwenty-firstcentury,inthetrendofeconomicglobalization,toachievehigh-speedcirculationintheworldwithinthescopeofgeneratingelementsandproductsinChina’sneedsofenterpr

7、ises,coupledwiththedevelopmentofdomestice-commerceinrecentyears,makingtherapidriseofChina'slogisticsindustry,andhasbecomeaboosterofeconomicdevelopmentinChina,itisanimportantpartofoureconomicsystem.2009istheyeartospeeduptheadjustmentonChina'slogisticsindustry,intheimplementationofthena

8、tiona