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时间:2017-11-20
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1、财政所单位预算编制管理流程一、流程图财政所转发预算通知书预算单位预算单位财政所编制年度收支预算草案初审、汇总上报人代会会计核算中心会计核算中心逐项审核审查讨论、审批镇长下达预算通知书执行二、岗位职责11序号环节岗位岗位职责1编制预算草案预算单位编制年度收支预算草案。2初审核算中心初审、汇总。3审核财政所根据有关规定逐项审核。4审查镇长镇长办公会审查。5审批人代会审议批准。6下达通知书财政所下达预算通知书。7执行预算单位执行。三、风险点及预控措施序号风险点预控措施1财政审核审核预算单位的财政供养人数及其他人员的增减必须有县人事部门
2、和镇组织科出具的工资关系介绍信。2审查召开镇长办公会审查预算方案。四、相关文件1、《中华人民共和国会计法》2、《中华人民共和国预算法》五、附件材料11财政所财政涉农补贴资金发放管理流程一、流程图编制发放清册村(场)初审发放清册、信息录入财政所复核划拨资金县局农财科办理资金入折信用社二、岗位职责序号环节岗位岗位职责1村场会计一折通数据录入。2财政所农税专管员审核村及单位上报数据的准确性、真实性。3县局农财科农税负责人核对乡镇上报数据并上传信用社。4信用社柜员按县财政局审核清单打卡到每个农户一折通上三、风险点及预控措施11序号风险点
3、预控措施1编制发放清册核对基础材料。2初审发放清册核对村场上报资料和发放清册。四、相关文件宝应县财政局、农林局、水产局、民政局、计生局、农机局、农村信用合作联社等单位下发的《关于加强财政涉农补贴资金“一折通”管理的意见》五、附件材料财政所财政票据管理流程一、流程图使用单位申领财政票据种类及数量财政所向县财政局购领财政票据财政所向申请单位首次发放财政票据11向财政所交验已使用财政票据后二次申领使用单位二、岗位职责序号环节岗位岗位职责1领用单位单位会计向财政所申请领使用票据。2财政所票据专管员核实单位票据领取、使用情况。3县局综合科
4、票据负责人审核财政所是否按规定发放票据。4财政所所长批准或否决票据领用申请。5财政所票据专管员核发票据或传达不予发放的理由。三、风险点及预控措施序号风险点预控措施1财政票据超量发放,缴验不及时,购领和发放、库存不一致。①根据单位实际情况,核定财政票据数量;②定期检查单位使用财政票据情况,严格执行先验旧后领新的制度;③定期盘查库存票据数量,确保购领和发放库存票据一致。四、相关文件11宝应县财政局内部管理制度《票据管理员岗位职责》五、附件材料财政所费用报批业务管理流程一、办理流程经手人所长签批出纳支付会计入账分管所长审核申请人申请证
5、明二、岗位职责序号岗位岗位职责1分管所长①审核费用是否真实;②签署初审意见报所长审批。2所长对报销费用进行审批。3出纳①审核报销凭证及附件发票、清单是否一致,②核对支出金额及票据真伪;③付款;④记账。4会计①复核记账材料;②入账;③定期内审。11三、风险点及预控措施序号风险点预控措施1审核对相关票据及附件进行审查核实。2签批①严格执行领导签批制度;②定期进行内部审计。四、相关文件宝应县财政局内部管理制度《经费会计岗位职责》五、附件材料审计所财务审计管理流程一、流程图审计所制定审计计划审计组确定被审计单位划审计组发出审计通知书实施
6、审计审计员撰写审计报告主审人审核征求被审计单位意见编制审计方案审计组审计组审计所会议审定出具审计报告检查被审计单位整改情况审计所审计组11审计所报镇领导及有关单位wei位二、岗位职责序号岗位岗位职责1审计成员①参与审前调查,真实、完整地做好审前调查纪录;②针对审计事项采集审计证据;③真实、完整地记录审计日记;④编制审计工作底稿;⑤参与对审计事项的讨论。11组主审受组长委托:①编写审前调查报告;②编制审计实施方案;③草拟审计通知书;④复核审计工作底稿;⑤编写审计报告征求意见稿;⑥向被审计个人、单位提交审计报告征求意见稿;⑦编写反馈
7、意见书面说明,必要时修改审计报告;⑧撰写审计报告;⑨对审计档案立卷归档。组长①对审计实施方案中审计内容的适当性、步骤和方法的可操作性负责;②督导审计人员收集审计证据,审核审计证据;③复核审计工作底稿,必要时检查审计日记,对审计日记和审计工作底稿中存在的问题,责成审计人员及时纠正;④必要时组织开会讨论审计事项;⑤将审定的结果上报镇政府,抄送有关单位。2所长①组建审计组;②审核审计实施方案;③审核审计报告(征求意见稿)。3所务会①审定重要项目的审计实施方案;②审定审计报告。三、风险点及预控措施序号风险点预控措施1编制审计方案①明确审
8、计重点、范围、目标及其他要求;②相关审计人员审核和所长批准;③审前向纪检监察等部门了解情况;④重要审计事项提交所务会审定。112实施审计①加强审计质量控制,审计复核和审计检查;②实行审计公示、审计组成员回避制度,自觉接受被审计单位的监督;③强化审计责任追究制度;
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