我国分红保单盈余分配及其影响因素的分析

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1、南开大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任由本人承担。摘要我国从1999年开始发展分红保险业务，虽然它在我国面世时间不长，但已经成为寿险市场上的热销产品，占寿险总保费收入的一半左右。分红保单在这不到十年的发展时间里，已经逐步被广大消费者和保险客户所熟悉，成为人们进行风险保障和投资的主要工具之一。

2、而保单红利是分红保险区别于其他传统险种和投资工具的最重要标志，是保险公司基于分红独立账户核算盈余并进行分配后的最终结果。由于分红保险的特殊性，使得保单红利一直被赋予某种神秘属性，致使人们只能看到保单红利数额，而对它是如何形成的几乎一无所知，这个问题曾经也引起过我国分红保险市场的剧烈波动。本文正是从这一点出发，对分红保单红利的形成进行研究。而这和研究我国分红保单的盈余分配又是等价的。本文从国际和国内分红产品及其盈余发展历史开始，阐述了分红保险产生和发展的基础，以及分红保险及保单红利的定义、特性。之后，作者按照分红保单盈余分配的逻辑顺序，首先介绍了可分配盈余的决定，包括：

3、分红保险账户的盈余核算、盈余用作对准备金的加强、提取风险准备金、形成公司自留盈余等环节；其次论述了保单持有人盈余分配或保单红利的决定，主要是在可分配盈余总量已经确定的条件下，如何实现在不同保单持有人之间实现盈余(保单红利)的公平分配。另外，笔者在阐述上述观点的同时，还对所有可能影响到分红保单盈余分配的实务因素进行了分析。综合上述理论和实务观点，笔者构建了一个分红保单盈余分配的实务模型，以期为公司实务和理论研究提供一个有效的研究工具。最后，笔者还对我国分红保险业务的提出了相关建议。关键词：分红保单盈余可分配盈余保单红利公平Abstract————————————————

4、——————————————————一Inourcountry，participatinginsuranceproducthasbeenoneofthemostfavoriteoneinthelifeinsurancemarketsinceitsfirstlaunchin1999，andbynow，participatingpoliciescouldaccountformorethanhalfofthetotallifeinsurancepremium．Nowmanymorecustomerswouldliketochooseparpoliciestoprotectt

5、hemfromadverserisksanddealwiththemasinvestmentinstruments·Policvdividendisthemostdistinguishedcharacterforparpolicieswhentheyareusedtocomparewithotherinsuranceproductsandinvestmentinstruments·ItISoneofthemostimportantcomponentsofthefinancialresultsoftheparticipatinginsurancebusiness．Bec

6、auseofthespecialtiesoftheparproduct，policydividendisfeltmysteriousbythepublicwhentheyknowlittleabouthowitisbroughtout．And，thisisjusttheworkofthispaper．Besides，gettingtoknowhowpolicydividendisdeterminedisthesameasthatofhowsurplusofparbusinessisdistributed．Thepaperstartsfromthestatementof

7、thehistoryoftheparproductsandtheirsurplus，followedbythedefinitionandcharacteristicanalysisofthem．Andthen，alongwiththelogicsequence，howdivisiblesurplusisdeterminedisputforwardfirstly,whereconcernsarealsomadetocontingencyreserve，strengtheningthenormalreserve，andunallocatedsurplus