规范资金的使用与管理，保证学校资金、资产的安全完整，.doc

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1、为加强学校精细化管理，促进二级院部内部控制制度的健全与有效性，规范资金的使用与管理，保证学校资金、资产的安全完整，学校决定开展二级院部财务审计工作。为明确审计范围，突出重点，确保审计工作质量，现制定二级院部财务审计工作办法如下：一、组织领导成立学校二级院部财务审计工作领导小组,负责对审计工作进行统一组织领导。组长:钱乃余副组长：罗金凤李玫成员:商琳王平安王光曲永照领导小组下设办公室,办公室设在纪检审计部，负责学校二级院部财务审计工作的具体业务。主任:商琳副主任：王平安成员：李长斌孙霁月王永慧张琰孙慧茹二、审计依据：《中华人民共和国审计法》、

2、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》等法律法规和学校财务管理制度等三、审计对象、方式、时间、期间1、审计对象：二级院部。2、审计方式：根据学校安排与审计工作计划，成立审计工作小组，对二级院部分批进行审计。3、审计时间：3—4周。4、审计期间：按年度（审计年度1月1日—12月31日）审计，重大事项可追溯到以前年度。四、审计主要内容1、预算管理二级院部各类经费预算草案的编制及执行情况，自主核算并发放绩效工资津贴情况等；各项收入和支出是否全部纳入预算管理。2、资金管理二级院部财务收支及有关经济活动的真实、合法和效益情况。

3、是否存在截留收入、隐匿收入、坐收坐支、私设“小金库”、公款私存、违规收费等问题；有无未交创收、赞助等；是否存在与社会中介等合作招生、培训收入等；是否存在教室、教学设备出租收入等；是否存在收取的学生费用以及其他收费项目；各种有偿服务活动是否符合学校有关规定；债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题。薪酬分配是否依据学校制度和规定，是否符合程序、公开、透明。3、资产管理二级院部资产管理情况、资产的使用效益情况；资产购置有无可行性报告，是否存在重复购置，设备采购程序是否合法合规；设备使用管理制度以及使用记录；资产处置情况，有无被无偿占用和流失等问题

4、。4、内控制度审查二级院部资金管理制度和内部控制制度是否健全、有效。是否建立相应的责任制，经济决策是否按规定的程序进行，重大经济决定是否经党政联席会讨论决定，有无形成书面会议决议，有无相关会议决议或会议记录等资料，有无重大失误；薪酬分配制度是否健全，分配方案是否经党政联席会讨论决定，是否报党群部备案；费用开支审签手续是否齐全；是否每年公开经费收支情况，资金管理是否公开、透明。5、审计领导小组认为需要审计的其他事项。五、审计程序1、二级院部财务审计工作办公室制定工作方案，组成审计工作小组，开展审计准备工作。2、审计工作小组在正式实施审计三日前

5、，向被审计二级院部送达审计通知书。3、被审计院部接到审计通知书后，做好各项准备工作，按要求及时提供相关资料。4、审计工作小组按审计工作方案实施审计。审计人员通过实施必要的审计手段，收集审计证据，编制审计工作底稿。重大事项及时向学校二级院部财务审计工作领导小组报告。5、审计组起草审计报告，并征求被审计院部意见后，形成正式审计报告。六、审计要求1、各二级院部及相关工作人员要高度重视二级院部财务审计工作，严格对照国家的财经法律法规和学校相关规章制度，认真按要求做好准备、及时提交资料，以保证顺利完成审计工作。审计工作开始前，由二级院部负责人就提交资

6、料的真实性、完整性做出书面承诺。2、审计工作小组在审计过程中，要严格按照独立、客观、公正的原则进行审计，客观评价被审计院部，并对院部及学校工作提出改进意见，确保学校利益。特殊事项或疑难问题应及时向学校二级院部审计领导小组请示、汇报。3、审计人员在审计过程中，要遵守职业道德，严守审计纪律，严格按照审计准则和审计方案的要求，认真、准确、详实地做好审计工作记录，完成审计报告。审计完毕后，要做好审计资料的归档整理工作。七、发布实施本办法由纪检审计部负责解释，自发布之日起执行。附件一：自评报告提纲附件二：承诺书附件三：审计相关表格附件一：自评报告提纲

7、一、基本情况二级院部的基本情况、职责分工、内设机构及人员构成。二、财务管理情况（一）预算管理经费预算编制及执行情况，经费使用是否能够按照学校财务的有关规定执行。经费年度预算或财务收支计划的编制、调整和执行是否符合规定。是否按照国家或学校有关财务制度规定的开支范围、标准，合理有效地安排、审核各项支出，支出中有无违反规定滥发钱物和损失浪费等问题；结算资金是否真实、合规，账目是否清楚。绩效工资、津补贴、奖励、劳务费、加班费等各项薪酬分配管理办法及发放情况。（二）资金管理主要收费项目名称及标准，收费管理是否执行学校规定；为学校代办的各项收费项目、标

8、准、范围是否合法，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准、使用不合法收据等问题；各项目收入是否及时、足额上交学校，有无拖欠、截留、隐瞒收入、公款私存以及设置账外账、“小